簡(jiǎn)介：淺析事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制隨著我國(guó)社會(huì)主義的發(fā)展，國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的轉(zhuǎn)變，我國(guó)相關(guān)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)也遇到了相當(dāng)大的挑戰(zhàn)，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制對(duì)于財(cái)務(wù)管理的發(fā)展具有重大影響，所以事業(yè)單位對(duì)于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制也逐漸重視。一、事業(yè)單位內(nèi)部控制概述所謂內(nèi)部控制，也就是指事業(yè)單位通過(guò)內(nèi)部管理系統(tǒng)進(jìn)行的一系列有效活動(dòng)確保內(nèi)部經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一系列有效措施，而事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心就是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制。建立和實(shí)施有效的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，可以對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行有效的控制，對(duì)事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行有效的保護(hù)，還可以對(duì)事業(yè)單位相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)控和制約。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制主要目的在于保證事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的合法性以及完整性，從而進(jìn)一步提高其經(jīng)濟(jì)管理的水平。二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的必要性隨著我國(guó)社會(huì)主義的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)也得到了有效快速的發(fā)展，而我國(guó)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理的工作也遇到了空前的挑戰(zhàn)，而且在實(shí)際管理的過(guò)程中，也遇到了很多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，比如在企業(yè)進(jìn)行相關(guān)的項(xiàng)目招標(biāo)以及資金運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程中暴露出很多經(jīng)濟(jì)方面的問(wèn)題，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制可以對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行有效的控制和制約，從而進(jìn)一步減少企業(yè)的損失。事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的存在是對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部的控制、監(jiān)督以及保護(hù)的重要保證。只有實(shí)現(xiàn)對(duì)事業(yè)單位的內(nèi)部控制，相關(guān)的崗位沒(méi)有足夠的人員，這就給崗位設(shè)置帶來(lái)了問(wèn)題。（三）事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理制度不完善當(dāng)前我國(guó)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理水平已經(jīng)達(dá)到了空前的高度，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)，其制度建設(shè)還是相當(dāng)?shù)木徛行┎唤∪闹贫仁沟脮?huì)計(jì)核算的不規(guī)范運(yùn)行，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制從而也受到了一定的限制。而其制度的不完善主要表現(xiàn)在一下幾個(gè)方面一是財(cái)務(wù)管理制度的不完善；而是審計(jì)監(jiān)督制度的不完善。財(cái)務(wù)管理制度以及審計(jì)監(jiān)督制度的不完善，使得內(nèi)部控制的實(shí)施遇到了障礙。四、解決事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策（一）事業(yè)單位應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度只有建立完善的事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，才能讓相關(guān)的會(huì)計(jì)人員在工作時(shí)做到有法可依、有章可循。所以，在建立事業(yè)單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)該做到以人為本的理念，明確會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部的的審計(jì)制度，可以通過(guò)對(duì)單獨(dú)部門(mén)的管理以及控制達(dá)到對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的有效控制，這就達(dá)到了財(cái)務(wù)部門(mén)以及審計(jì)部門(mén)雙重管理。所以，只有達(dá)到財(cái)務(wù)部門(mén)以及審計(jì)部門(mén)的有效合作以及結(jié)合，才能達(dá)到內(nèi)部控制體系的完整建設(shè)，通過(guò)科學(xué)以及有效的組織、控制以及監(jiān)督，達(dá)到對(duì)內(nèi)部控制的有效建設(shè)。（二）調(diào)整事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理體系一個(gè)事業(yè)單位沒(méi)有科學(xué)完整的管理體系，其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制無(wú)法進(jìn)行，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)以及工作人員就無(wú)法明確自己的工作。所以事業(yè)單位的相關(guān)決策者以及領(lǐng)導(dǎo)人員要不斷的對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制體系在實(shí)施以及運(yùn)行中

簡(jiǎn)介：河南省審計(jì)廳機(jī)要保密工作暫行規(guī)定廳機(jī)要保密工作在廳黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，成立河南省審計(jì)廳保密委員會(huì)，辦公室負(fù)責(zé)廳機(jī)要保密工作。一、機(jī)要人員職責(zé)廳機(jī)關(guān)設(shè)立機(jī)要室并配備機(jī)要人員。辦公室是機(jī)要人員的管理部門(mén)，其職責(zé)如下（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和政府關(guān)于機(jī)要保密工作的方針、政策，熱愛(ài)機(jī)要保密工作，在政治上、思想上、行動(dòng)上和黨中央保持一致。（2）熟悉機(jī)要保密工作的基本知識(shí)以及保密防范工作的基本技能，積極組織保密宣傳教育。（3）熟悉國(guó)家有關(guān)保密法律、法規(guī)，督促本單位做好保密法及其配套法規(guī)的實(shí)施工作，制定、完善機(jī)要保密工作制度，組織保密檢查。（四）參與檢查本單位、本系統(tǒng)泄密事件，配合上級(jí)保密部門(mén)依法查處重大泄密事件，并采取補(bǔ)救措施。（5）深入調(diào)查研究，掌握本單位機(jī)要保密工作情況，向廳保密委員會(huì)提出改進(jìn)與加強(qiáng)保密工作的意見(jiàn)。（6）機(jī)要文件交換工作。負(fù)責(zé)到省委、省政府或省委文件交換中心等交換文件，交換文件應(yīng)乘坐廳公務(wù)車輛，不得乘出租車或公共交通車輛，中途不得停留、辦理其他級(jí)以下公文應(yīng)填寫(xiě)河南省審計(jì)廳涉密文件借閱（復(fù)?。徟?，經(jīng)分管廳領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由機(jī)要室用專用復(fù)印機(jī)復(fù)印，復(fù)制件應(yīng)當(dāng)?shù)怯?、編?hào)，視同原件管理。任何人不準(zhǔn)私自翻印、復(fù)印、抄錄和摘記秘密公文。密級(jí)電子文書(shū)與紙質(zhì)文書(shū)同等管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得復(fù)制、剪貼、另存、打印。（三）廳機(jī)關(guān)各處（室）、廳屬各單位收到的秘密公文、機(jī)要信件、資料、刊物等應(yīng)當(dāng)逐件清點(diǎn)，檢查編號(hào)，如有不符及時(shí)與發(fā)件單位溝通協(xié)調(diào)，確保無(wú)誤。收文后應(yīng)詳細(xì)記錄編號(hào)、來(lái)文單位、文號(hào)、密級(jí)、份數(shù)、標(biāo)題、收文時(shí)間等主要信息。交接時(shí)應(yīng)由雙方核對(duì)無(wú)誤后簽字辦理。（四）按規(guī)定需閱讀秘級(jí)公文的人員，應(yīng)在廳機(jī)要室閱讀，特殊情況需要在其他辦公室閱讀的，應(yīng)有保密措施，并嚴(yán)格限定知悉范圍。不準(zhǔn)與親友、無(wú)關(guān)人員在公共場(chǎng)所談?wù)擖h和國(guó)家秘密事項(xiàng)。廳領(lǐng)導(dǎo)閱讀傳閱的涉密公文應(yīng)當(dāng)天返還機(jī)要室，如果當(dāng)天未閱讀完畢，應(yīng)放入本人保險(xiǎn)柜內(nèi)。（五）因工作需要借閱涉密公文，須填寫(xiě)河南省審計(jì)廳涉密公文借閱（復(fù)?。徟恚怯浗栝啎r(shí)間、文號(hào)、份數(shù)、用途、處室及借閱人姓名等，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后，由機(jī)要人員辦理，借閱涉密公文必須當(dāng)天歸還，歸還涉密文件時(shí)，機(jī)要人員要認(rèn)真檢查核對(duì)，經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后，注銷借閱登記。

簡(jiǎn)介：【經(jīng)營(yíng)管理】強(qiáng)化”四項(xiàng)機(jī)制“，有效提升審計(jì)成果運(yùn)用為促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化及運(yùn)用，浙江慈溪農(nóng)商銀行以”比學(xué)趕超年“活動(dòng)為契機(jī)，著眼于全局，通過(guò)協(xié)作配合、成果交流、整改落實(shí)和結(jié)果運(yùn)用反饋”四項(xiàng)機(jī)制“，以不同的載體和信息傳導(dǎo)方式，實(shí)現(xiàn)了與決策層、管理層、執(zhí)行層的互動(dòng)共贏，促進(jìn)了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化與運(yùn)用，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督服務(wù)職能，有效促進(jìn)全行依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。強(qiáng)化協(xié)作配合機(jī)制。一是強(qiáng)化與職能部室的協(xié)同合作。將職能部室在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的成果，與審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施有機(jī)結(jié)合，提高審計(jì)工作成效；二是重視運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具。該行根據(jù)寧波辦事處內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)框架，對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總、歸類、整理，編制風(fēng)險(xiǎn)熱力圖的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表，開(kāi)發(fā)并上線應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)熱力圖管理系統(tǒng)，創(chuàng)新運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的可視化、信息化；三是推進(jìn)審計(jì)技術(shù)應(yīng)用。推動(dòng)計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)在前中臺(tái)管理中的應(yīng)用，積極推進(jìn)審計(jì)信息系統(tǒng)”非審計(jì)人員工作平臺(tái)“應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析模型運(yùn)行結(jié)果與業(yè)務(wù)管理部門(mén)及支行共享共用，不斷擴(kuò)大計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)的運(yùn)用范圍，通過(guò)數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場(chǎng)管理有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)自查自糾，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。強(qiáng)化整改落實(shí)機(jī)制。制定審計(jì)整改實(shí)施細(xì)則，形成審計(jì)整改的長(zhǎng)效機(jī)制，提高審計(jì)整改質(zhì)量和實(shí)效。一是實(shí)施審計(jì)整改”回頭看“。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)下發(fā)審計(jì)整改通知，督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)整改措施，反饋整改結(jié)果。同時(shí)建立審計(jì)問(wèn)題整合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用反饋機(jī)制。一是實(shí)施審計(jì)告知。以審計(jì)告知書(shū)、管理建議采納情況反饋表形式告知相關(guān)職能部室需引起關(guān)注的問(wèn)題，督促相關(guān)職能部室加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)督和管理，完善組織內(nèi)部控制體系，推進(jìn)審計(jì)成果在職能部室的運(yùn)用；二是編報(bào)管理建議書(shū)。不定期向行長(zhǎng)室上報(bào)管理建議書(shū)，從內(nèi)部控制和案件防控的角度提出管理建議，促進(jìn)審計(jì)工作價(jià)值增值；三是挖掘基層亮點(diǎn)。在審計(jì)過(guò)程中，樹(shù)立審計(jì)為中心工作服務(wù)的理念，在查找管理缺陷和違規(guī)事項(xiàng)的同時(shí)，善于發(fā)掘被審計(jì)單位管理的亮點(diǎn)和好的經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)在審計(jì)報(bào)告中予以披露，并以通訊報(bào)道形式在行內(nèi)加以宣傳推廣，形成正向的示范效應(yīng)，改善管理效能。

簡(jiǎn)介：政府績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)體系構(gòu)建分析摘要我國(guó)的政府績(jī)效審計(jì)起步比較晚，現(xiàn)行績(jī)效審計(jì)大多是對(duì)受托責(zé)任的審計(jì)，審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的構(gòu)建也應(yīng)當(dāng)圍繞受托責(zé)任來(lái)進(jìn)行。政府績(jī)效的評(píng)價(jià)要想完全公平，必須建立科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼?jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，從而能夠防范績(jī)效審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效審計(jì)目標(biāo)都具有很重要的理論與現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞政府績(jī)效審計(jì)；評(píng)價(jià)；指標(biāo)一、政府績(jī)效審計(jì)模式政府審計(jì)是指政府機(jī)關(guān)自己的審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)政府財(cái)務(wù)收支真實(shí)性行為單獨(dú)進(jìn)行檢查，其實(shí)質(zhì)是對(duì)受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督檢查。政府績(jī)效審計(jì)的目的一方面為監(jiān)督使用國(guó)家財(cái)政預(yù)算資金的合理有效性；另一方面是為財(cái)政預(yù)決算作出客觀的評(píng)價(jià)和審查，為財(cái)政管理提供改進(jìn)措施，并且揭露違法行為。二、政府績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)存在的問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)的確定在推進(jìn)政府績(jī)效審計(jì)理論的過(guò)程中發(fā)揮重要的作用，其發(fā)展存在的問(wèn)題主要為以下三點(diǎn)1構(gòu)建政府績(jī)效申計(jì)指標(biāo)未考慮社會(huì)大眾的需求政府績(jī)效審計(jì)的理論依據(jù)不同于其他審計(jì)，雖然其一樣也來(lái)源于受托責(zé)任制，但區(qū)別在于它既要解釋受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任，還要解釋受托環(huán)境責(zé)任、社會(huì)責(zé)任等。因而政府績(jī)效審計(jì)指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)主要放在政府職能的評(píng)價(jià)上。2構(gòu)建政府績(jī)效申計(jì)指標(biāo)方法體系單一績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系現(xiàn)階段主要有并列式法、層解式法、目標(biāo)推進(jìn)政府績(jī)效審計(jì)的法制保障是立法先行，完善績(jī)效審計(jì)評(píng)估制度是政府績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的重要組成部分；推行政府績(jī)效審計(jì)可以為建立政府績(jī)效評(píng)估制度營(yíng)造環(huán)境基礎(chǔ)，從而達(dá)到共同建設(shè)服務(wù)型政府的目的。四、構(gòu)建我國(guó)政府績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系政府績(jī)效審計(jì)是指政府對(duì)社會(huì)公共支出等社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)，這是一個(gè)綜合和復(fù)雜的程序。從目前我國(guó)績(jī)效審計(jì)探索經(jīng)驗(yàn)來(lái)分析，以政府職能為出發(fā)點(diǎn)，評(píng)價(jià)指標(biāo)統(tǒng)存在多樣性，以單一標(biāo)準(zhǔn)來(lái)設(shè)立是很難的。我們只能設(shè)計(jì)出一個(gè)評(píng)價(jià)體系，指出大概評(píng)價(jià)方向，然后根據(jù)各個(gè)單位不同職責(zé)，對(duì)政府績(jī)效審計(jì)指標(biāo)進(jìn)行的細(xì)分。本質(zhì)來(lái)說(shuō)，政府績(jī)效的審計(jì)評(píng)價(jià)是要分析投人和產(chǎn)出之間存在的關(guān)系。因此我們可以從投人和產(chǎn)出兩個(gè)方面建立政府績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，同時(shí)在評(píng)價(jià)政府的當(dāng)前發(fā)展?fàn)顩r的同時(shí)同樣需關(guān)注政府的發(fā)展?jié)摿?。以本人觀點(diǎn)比較認(rèn)同將指標(biāo)分為以下三大類來(lái)進(jìn)行評(píng)價(jià)。1政府潛力指標(biāo)政府潛力指標(biāo)是指政府的服務(wù)潛能和可持續(xù)發(fā)展，包括行政潛能指標(biāo)和環(huán)境指標(biāo)。行政潛能指標(biāo)通過(guò)定性指標(biāo)與定量指標(biāo)反映政府提供行政服務(wù)質(zhì)量和能力。定性指標(biāo)主要是政府規(guī)劃戰(zhàn)略計(jì)劃的能力、政府對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)付能力等；定量指標(biāo)主要為政府行政透明度、機(jī)關(guān)單位工作信息化程度、政務(wù)公正廉潔建設(shè)程度等。環(huán)境指標(biāo)既要反映政府當(dāng)前的環(huán)境治理工作狀況也要反映社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展力。該指標(biāo)是評(píng)為保護(hù)治理環(huán)境對(duì)政府部門(mén)的工作績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)設(shè)定的，包括對(duì)環(huán)境情況有直接反映的三廢的排放量、因環(huán)境污染所造成的經(jīng)濟(jì)

簡(jiǎn)介：政府投資項(xiàng)目決算審計(jì)提交資料表政府投資項(xiàng)目決算審計(jì)提交資料表序號(hào)資料名稱料名稱資料分料分類備注1項(xiàng)目審計(jì)申請(qǐng)書(shū)、承諾書(shū)、提交資料清單、法人證明書(shū)和項(xiàng)目聯(lián)系人授權(quán)委托書(shū)必備材料2發(fā)改局立項(xiàng)批文（含項(xiàng)目概算表）或政府有關(guān)會(huì)議紀(jì)要必備材料3授權(quán)委托書(shū)（若送審單位非計(jì)劃下達(dá)單位）必備材料4竣工財(cái)務(wù)決算表必備材料5已審計(jì)項(xiàng)目匯總表（含審計(jì)報(bào)告文號(hào)）必備材料6未進(jìn)行結(jié)算審計(jì)的項(xiàng)目審計(jì)資料（詳見(jiàn)政府投資項(xiàng)目結(jié)算（期中）審計(jì)提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等服務(wù)類合同及相關(guān)資料必備材料8其他資料補(bǔ)充材料說(shuō)明1、提供資料為復(fù)印件的需加蓋建設(shè)單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當(dāng)必備材料無(wú)法充分說(shuō)明有關(guān)情況時(shí)提供補(bǔ)充材料。政府投資項(xiàng)目決算審計(jì)提交資料表政府投資項(xiàng)目決算審計(jì)提交資料表序號(hào)資料名稱料名稱資料分料分類備注1項(xiàng)目審計(jì)申請(qǐng)書(shū)、承諾書(shū)、提交資料清單、法人證明書(shū)和項(xiàng)目聯(lián)系人授權(quán)委托書(shū)必備材料2發(fā)改局立項(xiàng)批文（含項(xiàng)目概算表）或政府有關(guān)會(huì)議紀(jì)要必備材料3授權(quán)委托書(shū)（若送審單位非計(jì)劃下達(dá)單位）必備材料4竣工財(cái)務(wù)決算表必備材料5已審計(jì)項(xiàng)目匯總表（含審計(jì)報(bào)告文號(hào)）必備材料6未進(jìn)行結(jié)算審計(jì)的項(xiàng)目審計(jì)資料（詳見(jiàn)政府投資項(xiàng)目結(jié)算（期中）審計(jì)提交資料表）必備材料7監(jiān)理、設(shè)計(jì)、造價(jià)咨詢等服務(wù)類合同及相關(guān)資料必備材料8其他資料補(bǔ)充材料說(shuō)明1、提供資料為復(fù)印件的需加蓋建設(shè)單位公章；2、必備材料為不可缺少材料；3、當(dāng)必備材料無(wú)法充分說(shuō)明有關(guān)情況時(shí)提供補(bǔ)充材料。

簡(jiǎn)介：提供審計(jì)資料承諾書(shū)審計(jì)組按要求，我單位現(xiàn)對(duì)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及其他有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性作出書(shū)面承諾。如所提供資料失實(shí)或未按要求完整提供，我單位愿承擔(dān)相應(yīng)的會(huì)計(jì)責(zé)任，并接受按中華人民共和國(guó)審計(jì)法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、西安交通大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表、所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)性、合法性、完整性由我們負(fù)責(zé)；2、本單位所有的銀行帳號(hào)、憑證、賬薄等會(huì)計(jì)資料已按要求全部提供給審計(jì)組；3、被審計(jì)年度的所有經(jīng)費(fèi)收支均已如實(shí)入賬；4、對(duì)提供的所有會(huì)計(jì)資料無(wú)弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設(shè)“小金庫(kù)”、賬外賬、表外表、庫(kù)外庫(kù)；6、我們將隨時(shí)向?qū)徲?jì)組提供審計(jì)工作需要的有關(guān)資料；7、本單位（個(gè)人）愿承擔(dān)因提供不實(shí)資料或不如實(shí)提供資料而造成的一切法律后果。主要負(fù)責(zé)人（簽名）財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽名）（被審計(jì)單位簽章）年月日提供審計(jì)資料承諾書(shū)審計(jì)組按要求，我單位現(xiàn)對(duì)所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表、帳簿、憑證及其他有關(guān)資料的真實(shí)性、完整性作出書(shū)面承諾。如所提供資料失實(shí)或未按要求完整提供，我單位愿承擔(dān)相應(yīng)的會(huì)計(jì)責(zé)任，并接受按中華人民共和國(guó)審計(jì)法、中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、西安交通大學(xué)內(nèi)部審計(jì)工作暫行規(guī)定所作出的處理處罰。特作如下承諾1、已按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表、所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)性、合法性、完整性由我們負(fù)責(zé)；2、本單位所有的銀行帳號(hào)、憑證、賬薄等會(huì)計(jì)資料已按要求全部提供給審計(jì)組；3、被審計(jì)年度的所有經(jīng)費(fèi)收支均已如實(shí)入賬；4、對(duì)提供的所有會(huì)計(jì)資料無(wú)弄虛作假現(xiàn)象；5、我單位未私設(shè)“小金庫(kù)”、賬外賬、表外表、庫(kù)外庫(kù)；6、我們將隨時(shí)向?qū)徲?jì)組提供審計(jì)工作需要的有關(guān)資料；7、本單位（個(gè)人）愿承擔(dān)因提供不實(shí)資料或不如實(shí)提供資料而造成的一切法律后果。主要負(fù)責(zé)人（簽名）財(cái)會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽名）（被審計(jì)單位簽章）年月日

簡(jiǎn)介：探索審計(jì)新思路構(gòu)建內(nèi)控新體系近年來(lái)，內(nèi)外部環(huán)境不斷變化，受經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)加劇、不良貸款大幅反彈等多重壓力的影響下，風(fēng)險(xiǎn)暴露的問(wèn)題越來(lái)越多，銀行內(nèi)管失控而出現(xiàn)的各類事件觸目驚心，面對(duì)眾多的銀行“負(fù)面新聞”，員工行為也成為關(guān)注重點(diǎn)。浙江省開(kāi)化縣聯(lián)社審計(jì)部為適應(yīng)新常態(tài)下愈來(lái)愈重的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)壓力，針對(duì)理念制度滯后、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改難、操作風(fēng)險(xiǎn)隱患大、合規(guī)審計(jì)效率低等問(wèn)題，積極探索審計(jì)新思路，從被動(dòng)審計(jì)向主動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)變，不斷創(chuàng)新管理手段，從慣性地查、罰、糾向快、狠、準(zhǔn)轉(zhuǎn)變，著力構(gòu)建“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主體，以增值為目標(biāo)”的內(nèi)控新體系，經(jīng)過(guò)不斷的努力取得一些成效。一、緊盯風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向抓管理（一）完善制度強(qiáng)基礎(chǔ)一是突出“依法治社”理念。建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范員工行為操作。審計(jì)部門(mén)堅(jiān)持有審必有果，在每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后對(duì)制度存在的缺陷提出建議，督促相關(guān)部門(mén)制定和完善相應(yīng)的制度。近兩年聯(lián)社結(jié)合實(shí)際出臺(tái)了客戶經(jīng)理行為管理及排查辦法信貸嚴(yán)管重罰管理辦法“外勤助手”管理辦法信用風(fēng)險(xiǎn)黑名單管理辦法（試行）等新制度，對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域形成了有效的制約和監(jiān)督，強(qiáng)化員工行為管理，實(shí)現(xiàn)“制度管人”向“制度樹(shù)人”的有效轉(zhuǎn)變。二是突出審計(jì)前的“全面性”。利用系統(tǒng)周密分析歷年檢查發(fā)現(xiàn)的在聯(lián)社不同領(lǐng)域、環(huán)節(jié)的高發(fā)違規(guī)問(wèn)題，有效捕捉各類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、現(xiàn)信息共享，同時(shí)提高審計(jì)人員捕獲審計(jì)線索和分析審計(jì)問(wèn)題的范圍和能力。員工行為違規(guī)條數(shù)由2015年25條下降至2016年6條，同比下降76，員工違規(guī)行為得到明顯遏制。雖然審計(jì)力度逐年加大，但發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題卻呈下降趨勢(shì)，聯(lián)社整體違規(guī)情況逐步向良性可控態(tài)勢(shì)發(fā)展。二是充分發(fā)揮各職能部門(mén)特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)部門(mén)間的橫向配合以及部門(mén)與信用社間的縱向聯(lián)動(dòng)，做到群策群力，信息共享，共推互助，達(dá)到整合資源全方位、監(jiān)督管理多層次，不斷加強(qiáng)員工管理力度和排查的深度，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督效能。如2015年開(kāi)展的“兩加強(qiáng)、兩遏制”專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，由聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部牽頭，制定實(shí)施方案，指導(dǎo)和推進(jìn)全聯(lián)社兩違自查工作。二、狠抓落實(shí)，依托手段創(chuàng)新強(qiáng)控制（一）快查問(wèn)題促整改一是加快對(duì)可疑數(shù)據(jù)的排查速度。從以年為時(shí)間節(jié)點(diǎn)逐步轉(zhuǎn)為以季、月為時(shí)間節(jié)點(diǎn)開(kāi)展可疑風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)排查，并及時(shí)下發(fā)排查情況通報(bào)，做到OCR事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)提示數(shù)據(jù)按天下發(fā)，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。二是加快對(duì)查出問(wèn)題的整改速度。在審計(jì)項(xiàng)目或檢查項(xiàng)目結(jié)束后下發(fā)相關(guān)整改通知書(shū)，明確整改時(shí)限，督促責(zé)任單位按規(guī)定整改到位。三是加快對(duì)問(wèn)題責(zé)任人的問(wèn)責(zé)及處罰速度。由以往年末集中下達(dá)審計(jì)處罰決定書(shū)，調(diào)整為按審計(jì)流程規(guī)定的時(shí)間下達(dá)；發(fā)現(xiàn)較為嚴(yán)重

簡(jiǎn)介：工程項(xiàng)目報(bào)送審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)工程項(xiàng)目報(bào)送審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱項(xiàng)目管理部門(mén)項(xiàng)目管理部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目是否招標(biāo)項(xiàng)目是否招標(biāo)是□否□招標(biāo)機(jī)構(gòu)招標(biāo)機(jī)構(gòu)施工單位施工單位開(kāi)工時(shí)間開(kāi)工時(shí)間竣工時(shí)間竣工時(shí)間竣工驗(yàn)收時(shí)間竣工驗(yàn)收時(shí)間編制預(yù)算時(shí)間編制預(yù)算時(shí)間送審時(shí)間送審時(shí)間送審造價(jià)送審造價(jià)中標(biāo)價(jià)中標(biāo)價(jià)（合同價(jià)）（合同價(jià)）投標(biāo)價(jià)投標(biāo)價(jià)項(xiàng)目是否項(xiàng)目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個(gè)月內(nèi)送審個(gè)月內(nèi)送審是□否□如項(xiàng)目逾期未完工、竣工后如項(xiàng)目逾期未完工、竣工后3個(gè)月未進(jìn)行報(bào)送審計(jì)的，請(qǐng)進(jìn)行情況說(shuō)明個(gè)月未進(jìn)行報(bào)送審計(jì)的，請(qǐng)進(jìn)行情況說(shuō)明項(xiàng)目管理部門(mén)（蓋章）項(xiàng)目管理部門(mén)（蓋章）部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）年月日本頁(yè)不足可另附頁(yè)本頁(yè)不足可另附頁(yè)備注備注1、本單由項(xiàng)目歸口管理部門(mén)填寫(xiě)。2、相關(guān)內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)，對(duì)于逾期3個(gè)月未報(bào)送審計(jì)的，應(yīng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明，審計(jì)處將對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行公示。工程項(xiàng)目報(bào)送審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)工程項(xiàng)目報(bào)送審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱項(xiàng)目管理部門(mén)項(xiàng)目管理部門(mén)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人項(xiàng)目是否招標(biāo)項(xiàng)目是否招標(biāo)是□否□招標(biāo)機(jī)構(gòu)招標(biāo)機(jī)構(gòu)施工單位施工單位開(kāi)工時(shí)間開(kāi)工時(shí)間竣工時(shí)間竣工時(shí)間竣工驗(yàn)收時(shí)間竣工驗(yàn)收時(shí)間編制預(yù)算時(shí)間編制預(yù)算時(shí)間送審時(shí)間送審時(shí)間送審造價(jià)送審造價(jià)中標(biāo)價(jià)中標(biāo)價(jià)（合同價(jià)）（合同價(jià)）投標(biāo)價(jià)投標(biāo)價(jià)項(xiàng)目是否項(xiàng)目是否逾期完工逾期完工是□否□是否竣工是否竣工3個(gè)月內(nèi)送審個(gè)月內(nèi)送審是□否□如項(xiàng)目逾期未完工、竣工后如項(xiàng)目逾期未完工、竣工后3個(gè)月未進(jìn)行報(bào)送審計(jì)的，請(qǐng)進(jìn)行情況說(shuō)明個(gè)月未進(jìn)行報(bào)送審計(jì)的，請(qǐng)進(jìn)行情況說(shuō)明項(xiàng)目管理部門(mén)（蓋章）項(xiàng)目管理部門(mén)（蓋章）部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）部門(mén)負(fù)責(zé)人（簽字）年月日本頁(yè)不足可另附頁(yè)本頁(yè)不足可另附頁(yè)備注備注1、本單由項(xiàng)目歸口管理部門(mén)填寫(xiě)。2、相關(guān)內(nèi)容應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)，對(duì)于逾期3個(gè)月未報(bào)送審計(jì)的，應(yīng)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明，審計(jì)處將對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行公示。

簡(jiǎn)介：陜西省注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)文件陜會(huì)協(xié)2007039號(hào)關(guān)于調(diào)查了解全省會(huì)計(jì)師事務(wù)所現(xiàn)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的通知各會(huì)計(jì)師事務(wù)所為推動(dòng)建立合理的審計(jì)相關(guān)服務(wù)價(jià)格體系，以實(shí)施與國(guó)際趨同的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)為契機(jī)，促進(jìn)形成符合行業(yè)特點(diǎn)的執(zhí)業(yè)收費(fèi)價(jià)格機(jī)制。現(xiàn)將會(huì)計(jì)師事務(wù)所收費(fèi)管理辦法執(zhí)行情況調(diào)查問(wèn)卷印發(fā)給你們，請(qǐng)務(wù)必于2007年6月10日前反饋至省協(xié)會(huì)綜合信息部。聯(lián)系人龔穩(wěn)山張寶平聯(lián)系電話02987611739電子郵箱ZONGHEXINXISHAANXICPA傳真02968936423二ＯＯ七年五月二十一日B、地級(jí)市C、縣城7、注冊(cè)會(huì)計(jì)師數(shù)量A、80人以上B、6180人C、4160人D、2140人E、1120人F、10人以下8、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入來(lái)源，從業(yè)務(wù)類別來(lái)看主要是（請(qǐng)將下列項(xiàng)目排序）A、上市公司審計(jì)B、企業(yè)年報(bào)審計(jì)C、金融審計(jì)D、工程造價(jià)審計(jì)E、司法鑒證F、基建預(yù)決算審核G、驗(yàn)資、工商年檢H、會(huì)計(jì)咨詢、服務(wù)I、其他排序排序9、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)收入來(lái)源，從業(yè)務(wù)所涉及的經(jīng)濟(jì)行為看主要是（請(qǐng)將下列項(xiàng)目排序）A、企業(yè)設(shè)立B、企業(yè)改制C、企業(yè)上市D、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓E、資產(chǎn)重組F、股權(quán)轉(zhuǎn)讓G、咨詢H、涉案I、其他排序排序10、會(huì)計(jì)師事務(wù)所能否執(zhí)行陜價(jià)費(fèi)調(diào)發(fā)199616號(hào)文件規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)A、能夠執(zhí)行B、有困難

簡(jiǎn)介：審計(jì)局2018年工作總結(jié)及2019年工作計(jì)劃2018年全市審計(jì)機(jī)關(guān)擔(dān)當(dāng)盡責(zé)求實(shí)創(chuàng)新共完成審計(jì)項(xiàng)目333個(gè)查出違法違紀(jì)問(wèn)題金額331億元移送處理256件提出建議880條采納率達(dá)到100較好地實(shí)現(xiàn)了年初確定的質(zhì)量管理、信息化建設(shè)、審計(jì)隊(duì)伍、創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)“四個(gè)轉(zhuǎn)型升級(jí)“的目標(biāo)圓滿完成了任務(wù)一服務(wù)大局監(jiān)督有力一是聚焦重點(diǎn)助力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)“以財(cái)政審計(jì)為抓手關(guān)注防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)首次對(duì)財(cái)政資金實(shí)施了“盤(pán)底“對(duì)3個(gè)縣、管理區(qū)實(shí)施了財(cái)政決算審計(jì)抽調(diào)骨干力量參與了上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)市本級(jí)和鼎城區(qū)的政府性債務(wù)審計(jì)揭示了政府隱性債務(wù)及財(cái)政收支的真實(shí)合法效益、預(yù)算管理、專項(xiàng)資金、財(cái)政存量資金等方面存在的問(wèn)題以民生審計(jì)為抓手關(guān)注精準(zhǔn)脫貧統(tǒng)一組織實(shí)施了全市2017年度保障性安居工程跟蹤審計(jì)、城投公司棚改資金專項(xiàng)審計(jì)按金富集、資產(chǎn)聚集的重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)等風(fēng)險(xiǎn)集中領(lǐng)域的審計(jì)全年對(duì)18家市直單位、3家縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人實(shí)施了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)授權(quán)9個(gè)區(qū)縣市審計(jì)局實(shí)施了所在地方法院、檢察院主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)責(zé)審計(jì)組織骨干力量實(shí)施了永順縣黨政主職經(jīng)責(zé)審計(jì)有效促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、秉公用權(quán)、廉潔用權(quán)對(duì)193個(gè)重大建設(shè)、財(cái)政評(píng)審、概算調(diào)整超10及平臺(tái)自營(yíng)項(xiàng)目實(shí)施了投資審計(jì)涉及金額874億元核減投資額159億元較好的發(fā)揮了防范預(yù)警職能促進(jìn)了工程項(xiàng)目建設(shè)管理的規(guī)范和投資綜合效益的提高安排了3家平臺(tái)公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)2家煤礦關(guān)閉退出審計(jì)1家企業(yè)債務(wù)清算審計(jì)促進(jìn)規(guī)范了法人治理及內(nèi)部控制加強(qiáng)了國(guó)企國(guó)資管理二提升效能創(chuàng)新有方一是正源頭健全機(jī)制制度建立了“培訓(xùn)、交流、評(píng)比“三位一體的質(zhì)量提升機(jī)制定期舉辦專題培訓(xùn)、講座和集中交流以“交叉評(píng)選集中復(fù)核“的方式開(kāi)展了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比建立了成果提煉與考核制度通過(guò)編發(fā)綜合報(bào)告、專題報(bào)告、審計(jì)要情等為市委、市政府科學(xué)決策提供了重要參考依據(jù)與市紀(jì)委監(jiān)委聯(lián)合出臺(tái)了關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范市審計(jì)局移送問(wèn)題線索

簡(jiǎn)介：審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律情況反饋表審計(jì)項(xiàng)目名稱被審計(jì)單位名稱實(shí)施審計(jì)時(shí)間審計(jì)組長(zhǎng)審計(jì)組廉政監(jiān)督員（以上由審計(jì)組填寫(xiě)）執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況被審計(jì)單位（簽章）年月日審計(jì)組審計(jì)紀(jì)律一、不準(zhǔn)由被審計(jì)單位支付或補(bǔ)貼住宿費(fèi)、餐費(fèi)。二、不準(zhǔn)使用被審計(jì)單位的交通工具、通訊工具等辦公條件辦理與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)。三、不準(zhǔn)參加被審計(jì)單位安排的宴請(qǐng)、旅游、娛樂(lè)和聯(lián)歡等活動(dòng)。四、不準(zhǔn)接受被審計(jì)單位的任何紀(jì)念品、禮品、禮金、消費(fèi)卡和有價(jià)證券。五、不準(zhǔn)在被審計(jì)單位報(bào)銷任何因公因私費(fèi)用。六、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位推銷商品或介紹業(yè)務(wù)。七、不準(zhǔn)利用審計(jì)職權(quán)或知曉的被審計(jì)單位的商業(yè)秘密和內(nèi)部信息，為自己和他人謀利。八、不準(zhǔn)向被審計(jì)單位提出任何與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的要求。審計(jì)結(jié)束后，請(qǐng)被審計(jì)單位根據(jù)審計(jì)組在審計(jì)期間執(zhí)行上述規(guī)定的情況，填寫(xiě)審計(jì)組遵守審計(jì)紀(jì)律情況反饋表交回德宏州審計(jì)局。

簡(jiǎn)介：審計(jì)局2019年志愿者服務(wù)活動(dòng)方案各科室為大力弘揚(yáng)“奉獻(xiàn)、友愛(ài)、互助、進(jìn)步“的志愿者精神繼續(xù)深化我局精神文明建設(shè)切實(shí)發(fā)揮“全國(guó)文明單位“引領(lǐng)作用助力維護(hù)我市全國(guó)文明城市形象發(fā)揮審計(jì)干部在服務(wù)社區(qū)、服務(wù)群眾、奉獻(xiàn)社會(huì)的先鋒模范作用不斷轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)黨員干部作風(fēng)努力推進(jìn)審計(jì)干部隊(duì)伍素質(zhì)提升活動(dòng)的深入開(kāi)展現(xiàn)制定實(shí)施方案如下一、指導(dǎo)思想為深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神、習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神貫徹落實(shí)全國(guó)志愿服務(wù)條例XX市文明行為促進(jìn)條例XX市審計(jì)局2018年民族團(tuán)結(jié)創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案以及XX市審計(jì)局工作人員文明行為守則以培育和踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀為根本培育時(shí)代新人弘揚(yáng)時(shí)代新風(fēng)通過(guò)開(kāi)展形式多樣的主題志愿服務(wù)活動(dòng)充分展示全市審計(jì)干部在新時(shí)代踐行雷鋒精神的新風(fēng)貌以助人友善的行動(dòng)為XX市經(jīng)濟(jì)社會(huì)節(jié)約一度電“活動(dòng)并組織清掃衛(wèi)生清理白色垃圾清理非法張貼物等五組織全體黨員開(kāi)展“黨員奉獻(xiàn)日“活動(dòng)全體黨員積極參加義務(wù)勞動(dòng)號(hào)召黨員“為黨旗添光彩為XX做貢獻(xiàn)“六組織開(kāi)展擁軍服務(wù)慰問(wèn)軍烈屬活動(dòng)慰問(wèn)老干部、老軍人、老前輩開(kāi)展“尊老敬老“日活動(dòng)七組織開(kāi)展“愛(ài)國(guó)衛(wèi)生日“主題志愿者活動(dòng)每月定期與社區(qū)居委會(huì)聯(lián)合對(duì)社區(qū)、街道、河岸周邊衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行整治八其它需要提供志愿服務(wù)的項(xiàng)目三、參加對(duì)象及時(shí)間安排活動(dòng)參加對(duì)象為我局全體在職工作人員各科室具體活動(dòng)時(shí)間

簡(jiǎn)介：【調(diào)研報(bào)告】如何做好農(nóng)商銀行的稽核審計(jì)工作隨著金融體制改革的不斷深入，農(nóng)商銀行的雛形和架構(gòu)已經(jīng)形成，而服務(wù)手段的現(xiàn)代化、業(yè)務(wù)品種的多元化、員工隊(duì)伍的年輕化和管理體制、機(jī)制的創(chuàng)新化發(fā)展，使得稽核部門(mén)的職責(zé)、任務(wù)和作用也更加重要。如何創(chuàng)新稽核審計(jì)工作的體制、機(jī)制，適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展和改革的需要，是亟待解決的重要課題和實(shí)際問(wèn)題。一、目前農(nóng)商銀行稽核工作存在的主要問(wèn)題（一）對(duì)稽核工作的認(rèn)識(shí)淡薄，重視不夠。部分農(nóng)商銀行存在著重視經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，忽視稽核審計(jì)工作的思想。認(rèn)為抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)可以出成果、出業(yè)績(jī)，抓稽核檢查出問(wèn)題、丟面子，影響單位形象和個(gè)人發(fā)展前途，沒(méi)有擺正業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與稽核監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防控的辯證關(guān)系。由此產(chǎn)生對(duì)稽核檢查不重視、不支持，對(duì)整改意見(jiàn)不落實(shí)、不執(zhí)行，對(duì)稽核人員的認(rèn)真工作有意見(jiàn)、有想法等問(wèn)題。（二）稽核工作缺乏創(chuàng)新。甘肅高臺(tái)農(nóng)商銀行自成立以來(lái)，在管理體制、經(jīng)營(yíng)理念、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、市場(chǎng)營(yíng)銷等多方面都有重大的突破和變革，取得的成果也是顯而易見(jiàn)，有目共睹的。而稽核工作創(chuàng)新卻相對(duì)滯后，從理論到實(shí)踐仍然沒(méi)有擺脫傳統(tǒng)觀念和老一套的檢查方法，缺少新的稽核理念、稽核檢查模式和稽核評(píng)價(jià)體系。（三）稽核隊(duì)伍建設(shè)需要提高。一是雖然稽核人員采取考試和考核的方法擇優(yōu)錄用，但實(shí)際工作中，仍缺少?gòu)?fù)合型人才，特別是缺少懂計(jì)算機(jī)和法律知識(shí)方面的人才，這是稽核隊(duì)伍的短板和軟肋。二是建設(shè)方面存在問(wèn)題。一是內(nèi)控制度不健全，合規(guī)意識(shí)淡薄，自我約束力差。二是制度形同虛設(shè)，執(zhí)行力不強(qiáng)，有章不循，違章不糾，檢查不嚴(yán)，監(jiān)督不力。三是個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)業(yè)務(wù)操作不規(guī)范，不懂業(yè)務(wù)，隨意指揮，甚至帶頭違規(guī)，內(nèi)部管理混亂，不按制度規(guī)定操作。四是對(duì)出現(xiàn)的違規(guī)違法問(wèn)題責(zé)任追究不嚴(yán)，懲治不力。上述問(wèn)題導(dǎo)致的結(jié)果是資產(chǎn)質(zhì)量下降，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，潛在案件隱患增多，還存在經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)，隱性問(wèn)題突出等問(wèn)題。面對(duì)農(nóng)商銀行的現(xiàn)狀，迫切需要加強(qiáng)稽核工作，加大力度解決存在的問(wèn)題，確保農(nóng)商銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。（二）創(chuàng)新機(jī)制，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能作用。1各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視稽核工作。把稽核工作擺在重要位置，做到稽核監(jiān)督與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)“兩手抓”，通過(guò)抓稽核檢查促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。一是維護(hù)稽核部門(mén)的權(quán)威，支持稽核部門(mén)查處違法違規(guī)問(wèn)題。二是提高稽核部門(mén)的地位，經(jīng)營(yíng)管理中的重大問(wèn)題應(yīng)有稽核人員參與，稽核部門(mén)也要為經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確信息。三是提高和保證稽核人員的福利待遇，使之安心工作，盡職盡責(zé)，發(fā)揮稽核增值的作用。2進(jìn)一步完善稽核體制。在實(shí)施“垂直管理，上掛下查”的體制基礎(chǔ)上，應(yīng)有效抓好監(jiān)督檢查和整改工作的落實(shí)，提高稽核工作的威懾力。在農(nóng)商銀行黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真完成稽核工作任務(wù)。3提高稽核工作的執(zhí)行力?；瞬块T(mén)做出的稽核結(jié)論、整改意見(jiàn)和處罰措施必須落實(shí)到位，不能動(dòng)搖。除取得各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持外，稽核部門(mén)本身要勇于負(fù)責(zé)，敢于處理，嚴(yán)肅查處屢教不改的人員和部門(mén)，保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，對(duì)檢查出的問(wèn)題要跟蹤監(jiān)督，后續(xù)檢查，直

簡(jiǎn)介：在工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目演示會(huì)上的講話同志們上午好今天我們?cè)谶@里濟(jì)濟(jì)一堂，又迎來(lái)了一年一度的市工會(huì)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目演示會(huì)。這項(xiàng)活動(dòng)自2009年舉辦至今已經(jīng)是第7屆了，大家每年都踴躍參與、積極參選，充分說(shuō)明這種形式的交流活動(dòng)很受大家歡迎，同時(shí)也說(shuō)明我們經(jīng)審干部們對(duì)新形勢(shì)下提高工會(huì)審計(jì)質(zhì)量的要求很迫切，做好經(jīng)審工作的責(zé)任心很強(qiáng)烈。各單位每年都能選送這么多優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目，關(guān)鍵在于我們廣大工會(huì)經(jīng)審工作者以高度的責(zé)任感和使命感，在工作中不斷的創(chuàng)新、不斷的突破。演示會(huì)通過(guò)審計(jì)人員的現(xiàn)場(chǎng)演示、生動(dòng)講述，展示各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的開(kāi)展情況，我們從每一個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)中，都可以感受到經(jīng)審工作者兢兢業(yè)業(yè)、踏踏實(shí)實(shí)的工作作風(fēng)和實(shí)事求是、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作態(tài)度。所以這既是各單位工作成果的演示，更是審計(jì)人員職業(yè)精神的演繹。同時(shí)，通過(guò)各位專家切中要害的提問(wèn)、精辟到位的點(diǎn)評(píng)，又能幫助我們看到差距、提高水平?？梢哉f(shuō)，演示活動(dòng)為工會(huì)經(jīng)審人員搭建了一個(gè)相互交流、相互學(xué)習(xí)、相互促進(jìn)的平臺(tái)，這些年工會(huì)經(jīng)審戰(zhàn)線的很多新兵就是通過(guò)這個(gè)平臺(tái)學(xué)起來(lái)、干起來(lái)、強(qiáng)起來(lái)，成長(zhǎng)為工會(huì)經(jīng)審工作的行家里手。我們一直強(qiáng)調(diào)，提高審計(jì)質(zhì)量是做好工會(huì)經(jīng)審工作的重要保證，是發(fā)揮審查審計(jì)監(jiān)督作用的關(guān)鍵所在。隨著工運(yùn)事業(yè)的發(fā)展和工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的拓展，工會(huì)經(jīng)審工作日益顯示出不可替代的地位和作用，任務(wù)越來(lái)越重，責(zé)任也越來(lái)越大。今年7月，中央深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室把地方群團(tuán)改革試點(diǎn)的任務(wù)交給了。11月20日，市委專性、使用的有效性，就是對(duì)職工合法權(quán)益的有力維護(hù)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)下沉，就要合法、合規(guī)地用在基層職工身上、用在基層職工最需要的地方。這兩年，市總工會(huì)、區(qū)縣總工會(huì)和產(chǎn)業(yè)（局）工會(huì)通過(guò)經(jīng)費(fèi)回?fù)?、?shí)事項(xiàng)目、“小三級(jí)”建設(shè)等渠道，把大量資金用于支持基層建設(shè)、服務(wù)基層職工。為此，我們經(jīng)審組織一定要擔(dān)負(fù)起監(jiān)督職責(zé)，千萬(wàn)不能“經(jīng)費(fèi)沉下去，監(jiān)督跟不上”，導(dǎo)致工會(huì)經(jīng)費(fèi)變成小部分人違法、違規(guī)亂用的“錢(qián)袋子”，如果出現(xiàn)這樣的情況，不僅會(huì)使工會(huì)資產(chǎn)流失，更嚴(yán)重的后果是使基層一線的職工群眾對(duì)工會(huì)干部這些“娘家人”失去信任，進(jìn)而對(duì)工會(huì)組織失去信心。所以管好職工的“錢(qián)袋子”，我們經(jīng)審工作也要做到重心下移、打牢基礎(chǔ)，建立健全對(duì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督制約機(jī)制，指導(dǎo)幫助各級(jí)經(jīng)審組織提升審查審計(jì)能力，確?！昂娩撚迷诘度小鄙希尰鶎庸?huì)有錢(qián)辦事，讓職工群眾得到實(shí)惠。二是要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，提升干部素質(zhì)。審計(jì)人員素質(zhì)的高低直接決定了審計(jì)工作的質(zhì)量和效果，只有建設(shè)一支作風(fēng)過(guò)硬、業(yè)務(wù)精通的經(jīng)審干部隊(duì)伍，才能高質(zhì)量地完成審計(jì)工作任務(wù)，更好地發(fā)揮經(jīng)審“免疫”系統(tǒng)功能。審計(jì)人員首先要政治素質(zhì)過(guò)硬，不能有“老好人”思想，不能“諱病忌醫(yī)”，更不能讓經(jīng)審組織成為“擺設(shè)”。職工把我們選出來(lái)，是對(duì)我們的信任，我們就要為了職工群眾的利益“錙銖必較”，敢審、敢說(shuō)、敢較真，這也是對(duì)工會(huì)干部、工會(huì)組織、職工利益最直接的保護(hù)。同時(shí)，審計(jì)人員還要業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬，我們敢說(shuō)敢講，就需要底氣，這個(gè)底氣就是我們的業(yè)務(wù)水平。如果我們自己對(duì)法規(guī)、

簡(jiǎn)介：1著力構(gòu)建特色審計(jì)文化扎實(shí)開(kāi)展文明行業(yè)創(chuàng)建淮安市淮安市審計(jì)審計(jì)局履行社會(huì)局履行社會(huì)責(zé)任2016年度年度報(bào)告淮安市審計(jì)局是市政府組成部門(mén)，主管全市的審計(jì)工作。共有13個(gè)職能處室和1個(gè)固定資產(chǎn)投資審計(jì)中心，行政編制58名、行政附屬編制6名，現(xiàn)有58名；下屬市固定資產(chǎn)投資審計(jì)中心，正科級(jí)事業(yè)單位，編制13名，現(xiàn)有13名?，F(xiàn)有黨員93名（其中在職黨員64名，退休黨員29名）。2016年，淮安市審計(jì)局緊緊圍繞市委市政府中心工作，認(rèn)真落實(shí)省審計(jì)廳工作部署，積極參與全國(guó)文明城市創(chuàng)建工作，扎實(shí)開(kāi)展淮安市文明行業(yè)創(chuàng)建和文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)，認(rèn)真組織開(kāi)展社會(huì)志愿服務(wù)工作，加強(qiáng)文明創(chuàng)建活動(dòng)成果的宣傳。全市共實(shí)施1922個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，查出各類違紀(jì)違規(guī)資金1881億元，管理不規(guī)范資金1684億元；審計(jì)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問(wèn)題資金365億元；節(jié)約政府投資2648億元，提出審計(jì)建議并被有關(guān)部門(mén)、單位采納整改的1943條。2016年，獲市委市政府服務(wù)科學(xué)跨越發(fā)展考核優(yōu)秀單位，創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)項(xiàng)目榮獲一等獎(jiǎng)，軟環(huán)境和效能建設(shè)第11年獲蟬聯(lián)“十佳單位”，被評(píng)為“2015～2016年依法行政示范單位”，被省文明委授予2013～2015年度省文明單位，獲市級(jí)機(jī)關(guān)黨建目標(biāo)考核先進(jìn)單位，實(shí)現(xiàn)了淮安審計(jì)“十三五”良好開(kāi)局。3圍繞“強(qiáng)主業(yè)”，2016年在審計(jì)工作的開(kāi)展中，有序推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，進(jìn)行了橫向的拓展和縱向的延伸。橫向上探索開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)自然資源資產(chǎn)節(jié)約集約利用和生態(tài)環(huán)境安全?？v向上開(kāi)展了百村（居）財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)和兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計(jì)。在開(kāi)展百村（居）財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)時(shí)，我們?nèi)袑徲?jì)機(jī)關(guān)134名審計(jì)人員，集中兩個(gè)月時(shí)間，按照“六統(tǒng)一”的審計(jì)模式，運(yùn)用大兵團(tuán)作戰(zhàn)和大數(shù)據(jù)分析等方法對(duì)全市105個(gè)村（居）開(kāi)展財(cái)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)工作。審計(jì)查出違紀(jì)違規(guī)金額242億元，管理不規(guī)范金額335億元。向市紀(jì)委移交案件線索179條，追回資金1109萬(wàn)元，問(wèn)責(zé)處理156人。這一項(xiàng)目獲得2016年度市創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)一等獎(jiǎng)。在實(shí)施兩區(qū)合并清產(chǎn)核資審計(jì)時(shí)，為保證審計(jì)質(zhì)量和按序時(shí)進(jìn)度完成任務(wù)，我們的審計(jì)組采取封閉管理方式集中辦公，白天現(xiàn)場(chǎng)核查，晚上匯總整理，僅用20天時(shí)間，對(duì)兩區(qū)下屬共328個(gè)單位的5900余張自查表進(jìn)行兩次以上交叉復(fù)核，重點(diǎn)檢查了159個(gè)單位。清晰地反映兩區(qū)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，為兩區(qū)順利合并奠定了基礎(chǔ)。促進(jìn)公共財(cái)政健康運(yùn)行，財(cái)政審計(jì)向縱深突破。財(cái)政同級(jí)審工作組織實(shí)施了106個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行形成“14”框架機(jī)制（即市本級(jí)加4個(gè)功能區(qū)預(yù)算執(zhí)行），首次實(shí)現(xiàn)了審計(jì)區(qū)域范圍全覆蓋。市第七屆人大常委會(huì)第32次會(huì)議全