國家現金管理制度具體規(guī)定

1、16國家現金管理制度具體規(guī)定1.現金開支范金開支范圍的規(guī)定現金開支范圍是指按照國家規(guī)定可以使用現金進行結算的范圍。國家規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位的機關、團體、部隊除按規(guī)定的范圍可以使用現金外，應通過開戶銀行進行轉賬結算。根據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》規(guī)定，企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、部隊只能在下列范圍內開支使用現金：（1）職工工資、各種工資性津貼。這里所說的職工工資指企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、

2、部隊支付給職工的工資和工資性津貼。（2）個人勞務報酬。指由于個人向企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、部隊等提供勞務而由企業(yè)、事業(yè)單位和機關、團體、部隊等向個人支付的勞務報酬，包括新聞出版單位支付給作者的稿費，各種學校、培訓機構等支付給外聘教師的講課費，以及設計費、裝潢費、安裝費、制圖費、化驗費、測試費、醫(yī)療費、法律服務費、咨詢費、各種演出與表演費、技術服務費、介紹服務費、經紀服務費、代辦服務費及其他勞務費用等等。（3）支付給個人的各種獎金，包

3、括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出，如退休金、撫恤金、學生助學金、職工困難生活補助費等。36（3）未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。（4）對個體工商戶、農村承包戶發(fā)放的貸款，應以轉賬方式支付。對于確需在集市使用現金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經

4、開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內支付現金。（5）開戶單位購置規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉賬結算方式，不能使用現金。3.庫存現金限金限額的規(guī)定現金的庫存限額，是指為保證各單位日常零星支付，按規(guī)定允許留存現金的最高數額。按《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定，庫存現金限額由開戶銀行根據各單位的實際情況來核定。其限額一般不超過企業(yè)3至5天的日常零星開支的需要量，而離銀行較遠，交通不便的單位，可以放寬限額，但最長也不得超過15天的日常零

5、星開支。對沒有銀行單獨開立賬戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。商業(yè)和服務行業(yè)的找零備用現金也要根據營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現金限額之內。4.現金坐支金坐支坐支，是指從單位的現金收入中直接用于支付各種開支。坐支現金，容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對單位的現金進行有效地監(jiān)督和管理，所以，一般情況下，是不準坐支現金的。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定