基于內控視角的商業(yè)銀行操作風險管理研究——以工行HD分行為例.pdf

1、從1990年以來，金融業(yè)風險事件步入高發(fā)期，一系列由于操作風險引發(fā)的金融案件給商業(yè)銀行帶來了巨大的資金損失，引發(fā)了國內外各界對操作風險的廣泛關注，而我國對操作風險管理的研究起步較晚，大部分都是借鑒國外的理論，并不適合我國的國情。近年來在國家宏觀經(jīng)濟政策和銀行監(jiān)管部門的有效推動下，開始把內部控制的思想逐漸引入到整個操作風險管理的流程中去，商業(yè)銀行內控建設取得了初步成效，但因內控失靈導致的操作風險管理問題仍未得到有效根除，引起了監(jiān)管當局和銀

2、行業(yè)機構的深刻反思。同時，操作風險也是繼市場風險和信用風險之后，成為商業(yè)銀行的第三大風險。
　　鑒于以上背景，本文首先從商業(yè)銀行的內部控制和操作風險管理的關系入手，介紹內部控制理論的定義、形成和發(fā)展以及操作風險的定義、特征和分類等,在比較分析的基礎上，借鑒前人理論和研究成果，深刻探究了內部控制和操作風險管理的相關性。接著進行實證分析，以工行HD分行為例，在對近年來工行HD分行內控監(jiān)管和建設所取得成績的總結基礎上，以監(jiān)管實踐中第一手