上市公司財務管理制度匯編

1、 WORD 資料.可編輯 專業(yè)技術.整理分享 目錄 目錄第一章 總則................................................................................................

2、.........................................2第二章 會計機構及會計人員...........................................................................................................2第三章 會計工作交接..............................................

3、...........................................................................2第四章 會計基礎工作.......................................................................................................................2第五章 貨幣資金的管理.

4、..................................................................................................................2第六章 資金往來的結算管理...........................................................................................

5、................2第七章 資金籌集與對外投資的管理...............................................................................................2第八章 實物資產管理...............................................................................

6、........................................2第九章 無形資產和其他資產管理...................................................................................................2第十章 資產減值準備及損失處理管理制度...........................................

7、........................................2第十一章 成本、費用的管理...........................................................................................................2第十二章 營業(yè)收入、利潤及分配的管理......................................

8、.................................................2第十三章 重要財務事項報告...........................................................................................................2第十四章 財務報告......................................

9、.....................................................................................2第十五章 會計稽核...........................................................................................................................2

10、第十六章 會計電算化管理...............................................................................................................2第十七章 會計檔案管理...................................................................................

11、................................2第十八章 附 則...........................................................................................................................2WORD 資料.可編輯 專業(yè)技術.整理

12、分享 2、組織各公司（含項目部）編制和執(zhí)行財務預算、日常會計核算及財務管理工作，按時完成季度、中期、年度財務報告的編制及財務報告的審計；3、合理調度和使用資金，保障資金安全；4、建立、完善公司財務信息化平臺；5、為公司業(yè)務發(fā)展以及投資等活動提供準確的財務信息和財務分析報告；6、培訓、考核全體財務人員，提高財務人員的管理水平，委派財務人員負責各公司的財務管理工作；7、建立并保持與

13、銀行、稅務部門、統(tǒng)計部門、會計師事務所等機構的良好溝通關系，創(chuàng)建和諧的外部環(huán)境。第十一條 各公司會計人員均應定崗定責，建立健全崗位責任制。財務中心對會計人員應有計劃的在不同崗位間進行輪崗，以提升會計人員綜合業(yè)務水平。各公司配備的會計人員必須持有會計從業(yè)資格證。第十二條 第十二條 各公司應當建立健全內部控制制度，貫徹不相容崗位相互分離的原則。 第十三條 第十三條 會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，

14、熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和《企業(yè)會計準則》。第十四條 第十四條 會計人員應當按照國家有關規(guī)定參加會計業(yè)務的培訓，各公司應保證會計人員每年有一定時間用于學習和參加培訓，鞏固并更新專業(yè)知識和專業(yè)技能，了解國家相關法律法規(guī)的更新變化，提高從業(yè)工作水平。第十五條 第十五條 各公司負責人應當支持本公司財務部門、會計人員依法行使職權；對忠于職守，堅持原則，做出顯著成績的財務部門、會計人員，給予精神的或物質的獎勵。 第十六條 第十六條 會計

15、人員應遵守會計職業(yè)道德，發(fā)揚嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，遵守本公司各項行政紀律，努力提高工作質量和工作效率。第十七條 第十七條 會計人員必須按照國家有關法律法規(guī)、《企業(yè)會計準則》的程序、要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。未經批準不得隨意修改、刪除會計信息。第十八條 第十八條 各公司會計人員應當熟悉本公司的經營和財務管理情況，嚴格執(zhí)行本公司各項規(guī)章、制度，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善公司內部

16、管理、提高經濟效益服務。第十九條 第十九條 會計人員應當保守公司的商業(yè)秘密。除法律規(guī)定和公司負責人同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的商業(yè)及會計信息。第二十條 第二十條 各公司會計人員，業(yè)務工作接受財務中心和所在公司（項目）負責人雙重領導。各公司會計人員按照本制度規(guī)定辦理所在公司、項目的財務收支事項，定期向財務中心報送財務報表、年度財務預算的執(zhí)行情況和其他財務資料，以及所在公司、項目的重大財務活動，接受財務中心的業(yè)務指導和監(jiān)督。

17、第二十一條 各公司應當定期檢查會計人員遵守職業(yè)道德的情況，并作為會計人員晉升、表彰獎勵的重要考核依據(jù)。會計人員違反職業(yè)道德的，由所在公司進行處罰；情節(jié)嚴重的，予以辭退。因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經濟損失或重大影響，應按照相關法律法規(guī)、處罰制度等對其追究民事、刑事責任。第二十二條 第二十二條 各公司會計人員按 XXXX 考核規(guī)定進行考核。第三章 第三章 會計工作交接 會計工作交接 第二十三條 第二十三條 各公司財務