財產清查管理辦法

1、1 第一章 第一章 總 則 第一條 第一條 為了加強集團財產的管理，保證各類財產的安全與完整，確保會計資料真實可靠，賬實相符，根據國家相關財經法規(guī)及集團《財務管理規(guī)則》等相關制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 第二條 財產清查是指通過實地盤點、核對、查詢等一定方法，確認各種財產物資、貨幣資金、往來款項在某一時點的實際結存數，并與賬存數核對，以保證賬賬、賬證、賬實相符。 第三條 財產清查的范圍主要包括流動資產、非流動資產和債權、

2、債務。 1、流動資產包括庫存現金、銀行存款、有價證券、存貨等。 2、非流動資產包括固定資產、專項物資、長期股權投資、在建工程、無形資產等。 3、債權、債務是指應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、預收賬款、其他應付款、長期應付款、專項應付款等與公司形成的各類往來結算款項。 第四條 本辦法適用于 xx 公司（簡稱“集團公司” ）及其子公司（簡稱“各子公司” ，集團公司和各子公司統稱為“集團” ）的財產清查管理。 第二章 財產清查方

3、式、方法 財產清查方式、方法 第五條 按清查的范圍劃分，財產清查分為全部清查和局部清查；按清查的時間劃分，財產清查分為定期清查和不定期清查。 第六條 全部清查和局部清查 1、全部清查是指對所有財產進行全面盤點和核對。 2、局部清查是指對部分財產進行的盤點和核對。 第七條 定期清查和不定期清查 1、定期清查，主要以月度定期清查（以月度最后一日 24 時為清查基準點）和年度定期清查（以年度最后一日 24 時為清查基準點）兩種形式。 2

4、、不定期清查是指根據管理需要，由集團公司或各子公司臨時安排進行的清查。 第八條 集團應根據管理的需要選擇不同的財產清查方式。 3 各子公司根據本公司實際情況，制定細則，明確各類資產清查的責任部門。 第十四 十四條 財產清查的監(jiān)督 總裁室財務管理組及各駐地審計監(jiān)察處負責全部清查及年度定期清查時的監(jiān)督工作。 第四章 財產清查準備 財產清查準備 第十五條 財產清查工作開始前，必須明確財產清查的目的、范圍、時間、方法、人員及要求等，

5、制定財產清查方案，并經批準后實施。 1、全部清查及年度定期清查方案，由財務部門制定，報財產清查小組審批后組織實施。2、其他方式清查方案，由資產管理部門制定，經主管負責人審批后組織實施。 第十 第十六條 集團財產清查各相關部門，應根據財產清查的范圍，做好必要的準備工作。 第十七 第十七條 財產清查牽頭部門應做好以下財產清查準備工作： 1、準備好財產清查所需要的“財產清查明細表” （見附件四、附件五） 。 2、按編號順序，整理好各項財產

6、卡。 第十 第十八條 財務部門應做好以下財產清查準備工作： 1、分類整理現金、銀行存款、有價證券等，并列清單。 2、完成各項財務賬冊的登記，將截止日期前發(fā)生的收付款項、庫存物資的增加、減少情況，根據原始憑證填制記賬憑證，全部登記入賬。如特殊原因無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如入庫單、 領料單、 退料單等， 整理編制 “財產結存調整表” （見附件一、附件二、附件三） ，將賬面數調整為正確的賬面結存數。 第十 第十九條 各