新形勢下的科研經(jīng)費管理(完整版)

1、新形勢下的科研經(jīng)費管理,0,教師晉升所必備 是職稱上升的金牌。與能否申報上課題，以及課題的重要性，直接掛鉤。 是開展科研創(chuàng)新的財力保障；培養(yǎng)學生的必備條件；考核的重要指標。 學校排名的重要指標 科研經(jīng)費的多少，將直接影響學校的綜合排名，因此，各大高?？偸且愿鞣N方式鼓勵教師積極進行申報，并想方設法提高命中率，及科研經(jīng)費總量。 所有教師，幾乎都毫無例外地被卷進科研的洪流中。,1

2、,科研經(jīng)費的重要性,名為做課題實為圈錢：高?？蒲薪?jīng)費“黑洞”有多深？,2,社會質疑,每到年底，學校財務部總是人滿為患，害怕錯過了報銷機會的老師們，揣著收集而來的各種發(fā)票，誓要將經(jīng)費報銷得一分不剩。這些發(fā)票，可能來源于學生，可能來源于發(fā)票富余的同事，也可能是買的，后者真假莫辨。這已經(jīng)催生了一個身處陰影中的市場，老師們提到，自己的郵箱總能收到那么幾封推銷發(fā)票的郵件。 自然基金項目極少出現(xiàn)錢不夠花的情況，“花不完的基金，一些

3、人會以預付款的形式把錢報下來，比方說有五萬用不完，就打五萬塊存到某公司去，這些錢留著以后慢慢用?！敝劣趯@筆錢究竟以后用不用在科研上，就全靠老師們自覺了。 “先要以合理合法的方式把錢報出來?！痹S多老師的習慣行為。,3,科研經(jīng)費使用中的主觀行為,“課題制”的科研形式，需要教師采用“事后報銷”的方式，用發(fā)票憑證報銷科研經(jīng)費。相關的規(guī)定 “事無巨細”。 不止一個學校規(guī)定出差必須住店，若無旅館發(fā)票則旅費不能報銷。

4、 還有學校要求出租車發(fā)票上須注明起止地名，否則也不能報銷。蘇州大學，新的規(guī)定：汽車油費必須要有過路費的發(fā)票單才可以報銷。 差旅費還只是小的支出，更麻煩的在實驗投入。 “如果我們在中途突然有某個重大發(fā)現(xiàn)或是突破，需要再追蹤三五年，這類申請就很麻煩。” “買醬油的錢不能用來買醋”“立項前費盡心思編材料、立項后千方百計找發(fā)票”，類似的問題幾乎成為每個科研人員的切膚之痛。,4,科研經(jīng)費使用中的客觀制度問題

5、,中科院院士、清華大學原子分子納米科學研究中心主任李家明的親身經(jīng)歷：去國外參加學術會議，想利用會后時間順訪下當?shù)赜忻膶嶒炇?，但是目前的財務管理制度不允許。李家明被告知，因為這是兩個工作，他可以先回國，再單獨申請去訪問那個實驗室。 廣州某高校自然學科的一位教授：“我們原先計劃去上海、武漢兩地調研，課題做到一半發(fā)現(xiàn)還應去北京，那么北京的開銷很可能就報不了。我就只能先回到廣州，然后再申請去北京?！?一位老

6、教授，香港一所大學請他去演講，對方安排了住宿，結果回來報銷機票時，被學校財務拒絕了。理由是沒有住宿的發(fā)票。,5,科研經(jīng)費使用中的客觀制度問題,“填不完的表格，寫不完的論證，搞不完的評審。好不容易拿到經(jīng)費，開支和使用更為繁瑣。規(guī)定變化又快，我們每次報銷都學習新的方法，光是貼發(fā)票就要跑好幾趟財務處。”　 “財務跟防賊一樣，錢越來越難花出去了?！?過去拿到項目經(jīng)費像中彩票一樣的，現(xiàn)在成了負擔，要不是為了職稱晉升，大家都不愿意做課題。

7、 “財務人員越來越像安檢機器，層層審查，處處刁難”，報銷越來越困難。為了幾千塊錢，逼迫老師四處奔走，費盡思量，低聲下氣，斯文掃地?！　∶腿婚g，不適應的教師們發(fā)現(xiàn)自己由“師道君子”，變成了被防范的“小人”。,6,高校教師的感嘆,科研經(jīng)費管理陷“惡性博弈” ——一管就死 一放則亂“松綁”滋生腐敗，“收緊”引發(fā)爭議,7,科研經(jīng)費管理的兩難處境,8,匯報提綱,新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,促進科技成果轉化的政策形勢,9,一、新形

8、勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,10,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,背景情況,科技投入持續(xù)大幅度增長“十一五”期間，全社會研發(fā)投入年均增長22% 。2013年全社會研發(fā)投入（R&D）達11906 億元，占GDP的比重約為2.09%。其中企業(yè)投入占76%。全國財政科技支出：2006年1689億元， 2012年5600億元，年均增長23%中央財政科技支出：2006年774

9、億元， 2013年2460億元，年均增長18%。國家基金財政投入：2006年35.8億元， 2014年194億元，年均增長25%。,11,2013年高?？蒲薪?jīng)費超過10億元共有29所高校， 其中： 科研經(jīng)費超過30億元的共有3所大學; 20-30億元的共有6所大學, 10-20億元的共有20所大學。

10、 其中，清華大學以39.31億元的科研經(jīng)費排名第一 浙江大學和上海交通大學緊跟其后，分別是36.07億元和31.09億元。,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,12,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,13,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,2013年科研經(jīng)費超20億元大戶,14,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,2013年科研經(jīng)費超10億元大戶,15,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,201

11、4年高?？蒲薪?jīng)費排行,2014年度高?？蒲薪?jīng)費排行榜,2014年度，科研經(jīng)費超過10億元的高校28所，其中，超30億大戶3所，排名第一的清華大學科研經(jīng)費超過40億;超20-20億大戶9所;超10-20億大戶16所。,16,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,2014年高?？蒲薪?jīng)費排行,2014年度高?？蒲薪?jīng)費排行榜,2014年度，科研經(jīng)費超過10億元的高校28所，其中，超30億大戶3所，排名第一的清華大學科研經(jīng)費超過40億;超2

12、0-20億大戶9所;超10-20億大戶16所。,17,18,資源分配：分散封閉重復，缺乏統(tǒng)籌協(xié)調。各類科技計劃、專項邊界不清、重復交叉、效率不高。項目立項：不透明、程序復雜、信息封閉。經(jīng)費管理：政策不科學、責任不明確、監(jiān)督不得力。資金使用：違紀違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生。如擴大開支范圍、擠占挪用經(jīng)費、虛列支出、以及套取侵占科研經(jīng)費等等。重立項、輕管理：項目單位管理職能部分弱化，內(nèi)部控制機制不夠健全；項目負責人及項目組成員對依法使用科技資

13、金認識不到位，執(zhí)行中存在隨意性。,在財政科技投入高速增長的同時，在科技資金使用管理方面也凸顯出一定問題。,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,新形勢下，規(guī)范和加強科研經(jīng)費管理勢在必行！,,19,,,財教[2011]434號《財政部科技部關于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》,國發(fā)[2014]11號文《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》,調整課題開支范圍，首分直接和間接費用；允許

14、科研人員績效支出；簡化預算調整程序。………………,規(guī)范項目預算編制；規(guī)范直接費用支出管理；完善間接費用管理；改進結轉結余資金管理；進一步下放預算調整權限。將項目臨時聘用人員的社保納入勞務費科目。,,,,財教[2015]15號《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法（2015修訂）》,2015年4月，正式發(fā)文。支出范圍與標準與科技部保持一致。將課題經(jīng)費分為直接和間接費用。,教財[2011]12號教育部《關于進一步貫徹執(zhí)

15、行國家科研經(jīng)費管理政策 加強高?？蒲薪?jīng)費管理的通知 》,教財[2012]7號教育部財政部《關于加強中央部門所屬高?？蒲薪?jīng)費管理的意見》,,明確責任主體，建立分級管理體制完善工作機制，提升管理服務能力規(guī)范預算管理，提高預算編制質量強化統(tǒng)一管理，嚴格科研經(jīng)費支出,嚴格執(zhí)行國家科研經(jīng)費管理政策，規(guī)范科研經(jīng)費使用。進一步加強高校科研經(jīng)費管理，完善科研經(jīng)費管理制度。,,趨勢之一：政策體系逐步完善,出臺系列加強科研經(jīng)費管理的文件，逐步規(guī)

16、范和加強對科研經(jīng)費的管理。,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,教育部的專項巡視檢查2013年至2014年，教育部分兩批對75所直屬高校科研經(jīng)費管理進行檢查，實現(xiàn)了全覆蓋，累計抽查了716個科研項目，查處并通報了一批典型案件。2015年，教育部對各高校整改情況進行“回頭看”，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的67個重點問題線索進行嚴肅查處。對那些無視法紀，仍在套取、挪用、貪污科研經(jīng)費的，決不姑息遷就，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，曝光一起，追責一起。201

17、6年根據(jù)統(tǒng)一部署安排，將對30多家單位開展巡視。科技部的巡視檢查2013年科技部精心組織力量，分12個巡視檢查組開展了科研經(jīng)費巡視檢查工作，總計檢查課題承擔單位216家，抽查課題411個，涉及財政專項經(jīng)費42.93億元。2014年，在11個省市同步開展科研經(jīng)費巡視檢查工作。 中央巡視組的專項檢查2013-2014年中央第十巡視組巡視中國人民大學、復旦大學、中科院等科研經(jīng)費管理；2016年中央巡視組將完成對31所中管高校的

18、巡視。,趨勢之二：加強監(jiān)督與巡視,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,20,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,趨勢之三：緊抓文件落實情況,多次針對落實“八項規(guī)定”的檢查；2014年1月《教育部辦公廳關于開展貫徹落實中央八項規(guī)定精神情況專項檢查的通知》；2015年，教育部現(xiàn)場檢查落實情況；2016年3月《教育部辦公廳關于開展中央八項規(guī)定精神落實情況回頭檢查工作的通知》。2014、2015小金庫檢查；2014、2014科研經(jīng)

19、費自查自糾。,21,,2014年12月國務院印發(fā)《關于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案》（國發(fā)〔2014〕64號）,,,,改革前,改革后,多頭分配、部門分割，科研人員多頭申報，不搞科研，專跑項目。,強化頂層設計、打破分割，一個方向上只配套一項資金，最大程序上激發(fā)科研人創(chuàng)新熱情。,趨勢之四：深化管理改革,一、新形勢下科研經(jīng)費管理的背景與趨勢,22,,,,,,,,,國家科技支撐計劃,行業(yè)部門和地方科技計劃,,財政科研計劃優(yōu)化

20、整合為五類科技計劃,1、國家自然科學基金,2、國家科技重大專項,5、基地和人才專項,3、國家重點研發(fā)計劃,4、技術創(chuàng)新引導專項,改革前,改革后,趨勢之四：深化管理改革,一、國家科研經(jīng)費政策的總體趨勢與變化,優(yōu)化整合,23,二、國家及廣東省科研經(jīng)費管理政策的變化,24,25,,,財政部 科技部財教[2011]434號《關于調整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項經(jīng)費管理辦法若干規(guī)定的通知》,國務院國發(fā)[2014]11號文《關于改進加強

21、中央財政科研項目和資金管理的若干意見》,調整課題開支范圍，首分直接和間接費用；允許科研人員績效支出；勞務費不設比例上限簡化預算調整程序。………………,規(guī)范項目預算編制；規(guī)范直接費用支出管理；完善間接費用管理；改進結轉結余資金管理；進一步下放預算調整權限。將項目臨時聘用人員的社保納入勞務費科目。,,,,國家基金委 財教[2015]15號《國家自然科學基金資助項目資金管理辦法（2015修訂）》,2015年4月，正式發(fā)

22、文。支出范圍與標準與科技部保持一致。將課題經(jīng)費分為直接和間接費用。允許科研人員績效支出；勞務費不設比例上限,1、國家層面：政策體系日趨完善,二、國家及廣東省科研經(jīng)費管理政策的演變,①直接費用,26,1、國家層面政策,變化之一：基本開支范圍分為直接和間接費用,在課題研究開發(fā)過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，包括11個預算科目： 設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息

23、傳播/知識產(chǎn)權事務費、勞務費、專家咨詢費和其他支出等。,②間接費用,27,變化之一：基本開支范圍分為直接和間接費用,承擔課題任務的單位在組織實施課題過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用。主要包括承擔單位為課題研究提供的：現(xiàn)有儀器設備及房屋；水、電、氣、暖消耗；有關管理費用的補助支出；績效支出。,1、國家層面政策,,500萬元及以下部分不超過20%； 超過500萬元至1000萬元的部分不超過13%； 超過1000萬元的部

24、分不超過10%。 間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。,間接費用使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過課題經(jīng)費中直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定：,1、國家層面政策,②間接費用,間接費用按課題統(tǒng)一核定，由課題承擔單位和課題合作單位根據(jù)各自承擔的研究任務和經(jīng)費額度，協(xié)商提出分配方案，并分別納入各自單位財務統(tǒng)一管理，統(tǒng)籌安排使用。,28,29,預算按實際需求編報，不再設定勞務費、設備費和國際合作交流

25、費等比例。嚴格評估評審要求，嚴禁簡單按比例核減。及時反饋評估評審結果。,預先設定控制數(shù),,簡單按比例核減,,變化之二：預算不設控制比例,1、國家層面政策,29,30,變化之三：下放預算調整權限,在財教[2011]434號文件規(guī)定允許承擔單位調整材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、其他支出等5個科目預算。設備費、勞務費、專家咨詢費、會議費、差旅費、國際合作交流費不得調增，但可調減用于其他科目。國

26、發(fā)[2014]11號文進一步下放調整權限，允許會議費、差旅費、國際合作交流費三項支出之間調劑使用，但不得突破三項支出預算總額。其他科目仍按財教[2011]434號文件要求執(zhí)行。,會議費差旅費國際合作交流費,,1、國家層面政策,30,31,變化之四：改進間接費用管理,財教[2011]434號文件提出建立課題間接成本補償機制, 在此基礎上，國發(fā)[2014]11號文要求對實行間接費用管理的項目，間接費用直接撥付到項目承擔單位，其額度核定與

27、單位的信用等級掛鉤。承擔單位對績效支出要制定管理和發(fā)放辦法，切實落實到位，發(fā)揮激勵作用。在核定的間接費用外，不得再以任何名義重復提取、列支應由間接費用支出的相關費用。,,1、國家層面政策,31,32,變化之五：改革結余經(jīng)費管理,結余經(jīng)費是否留用，與承擔單位管理水平和信用評價掛鉤。完成任務且通過驗收，單位信用較好的，留歸單位在一定期限內(nèi)使用，統(tǒng)籌用于科研活動的直接支出。未完成任務、資金管理存在嚴重問題的，仍需上繳。,完成任務通過

28、驗收,留歸單位,,,未完成任務,上繳,,,1、國家層面政策,32,,33,,省政府出臺《廣東省自主創(chuàng)新促進條例》（2012年3月1日起施行）,我國第一部促進自主創(chuàng)新的地方性法規(guī)。廣東省有關自主創(chuàng)新的最高上位法。利用本省財政性資金設立的自主創(chuàng)新項目，承擔項目人員的人力資源成本費可從項目經(jīng)費中支出，最高不超過30%，其中，軟科學和軟件開發(fā)類項目可達50%。,,為落實“國發(fā)[2014]11號文”精神而出臺；要求省各類科技專項資金的支出

29、科目和標準保持一致省各類專項資金的支出科目和標準與國家基本一致，只保留細微差別。,,2、廣東省—政府層面,《關于加強廣東省省級財政科研項目和資金管理的實施意見》粵府[2014]31號文,二、國家及廣東省科研經(jīng)費管理政策的演變,《廣東省自主創(chuàng)新促進條例修正案》（2016年3月31日廣東省第十二屆人民代表大會常務委員會第二十五次會議通過）內(nèi)容轉下頁,利用本省財政性資金設立的自主創(chuàng)新項目，承擔項目人員的人力資源成本費可以從項目經(jīng)費中支

30、出，最高不超過該項目經(jīng)費的40%；其中，軟科學研究項目、社會科學研究項目和軟件開發(fā)類項目，人力資源成本費最高不超過該項目經(jīng)費的60%。（原30%和50%）人力資源成本費包括項目承擔單位的項目組成員、項目組臨時聘用人員的人力資源成本費，以及為提高科研工作績效而安排的相關支出。（新增內(nèi)容，明確了人員費可列支科研績效支出）受行業(yè)、企業(yè)等委托利用社會資金開展技術攻關、提供科技服務的科研項目，高等學校、科學技術研究開發(fā)機構可以按照委托合同自主

31、支配經(jīng)費。,《廣東省自主創(chuàng)新促進條例修正案》（2016年3月31日廣東省第十二屆人民代表大會常務委員會第二十五次會議通過）,2、廣東省—政府層面,二、國家及廣東省科研經(jīng)費管理政策的演變,34,,35,廣東省科技廳,,2014年下半年科技廳出臺系列資金新辦法《廣東省基礎與應用基礎研究專項資金（省自然科學基金）管理辦法》（粵財教 [2014]274號）；《廣東省公益研究與能力建設專項資金管理辦法》（粵財教[2014]275號）；《廣

32、東省協(xié)同創(chuàng)新與平臺環(huán)境建設專項資金》（粵財教[2014]280號）；《廣東省產(chǎn)業(yè)技術創(chuàng)新與科技金融結合專項資金管理辦法》（粵財工[2014]262號）。,《廣州市科技項目經(jīng)費管理辦法》（穗科創(chuàng)〔2015〕7號）2015.6正式發(fā)布,2、廣東省—科技部門層面,,廣州市科技創(chuàng)新委,二、國家及廣東省科研經(jīng)費管理政策的演變,36,1、課題經(jīng)費分直接費用和間接費用；2、建立了間接費用補償機制，允許科研人員績效支出；3、簡化并下放預算調整

33、權限；4、改進結題結余資金管理。5、國家和地方細微的差異體現(xiàn)在勞務費和間接費的范圍與比例。,從中央到地方各類科技項目的經(jīng)費管理政策日趨統(tǒng)一 ，形成一脈相承的科研經(jīng)費管理新政策體系，均包含以下內(nèi)容：,,2011.11 2014.3 2014.10 2015.5 2015.6,,,,,,財政部 科技部財教[2011]434號,國務院國發(fā)[2014]11號,廣東省系列專項經(jīng)費辦法,國家基

34、金委財教[2015]15號,廣州市穗科創(chuàng)[2015]7號,3、小結,直接費用,37,3、小結,廣東省和廣州市項目直接費用包括12個預算科目，比國家多一個“租賃費”科目。 設備費、材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產(chǎn)權事務費、勞務費、專家咨詢費、租賃費和其他支出等。,38,直接費用—勞務費,,,,國 家,廣東省,廣州市,勞務費：是指在項目研究過程中支付給項目組成員

35、中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員的勞務費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。勞務費不設上限比例控制。科研績效從間接費支出。,勞務費：是指在項目研究開發(fā)過程中支付給項目組成員及項目組臨時聘用人員的人力資源成本費，可包括項目臨時聘用人員的社會保險補助。人員費最高不超過項目經(jīng)費總額的50%，軟科學研究和軟件開發(fā)類項目不得超過項目經(jīng)費總額的60%。項目組成員所在單位有事業(yè)費撥款、工資性收入的部分，不得在財政資

36、助的項目經(jīng)費中重復列支?？蒲锌冃拈g接費支出。,人員費：人力資源成本費包括項目承擔單位的項目組成員、項目組臨時聘用人員的人力資源成本費，以及為提高科研工作績效而安排的相關支出。人員費最高不超過項目經(jīng)費總額的40%，軟科學研究項目和軟件開發(fā)類項目人員費用可達60%。,3、小結,39,,中央財政項目和廣東省財政項目間接費用范圍和核定比例略有差異，具體如下：,中央財政項目,,廣州市財政項目,500萬元及以下部分不超過20%； 超過5

37、00萬元至1000萬元的部分不超過13%； 超過1000萬元的部分不超過10%。 間接費用中績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。,500萬元及以下部分不超過15%； 超過500萬元至1000萬元的部分不超過8%； 超過1000萬元的部分不超過5%。間接費用不含績效支出 ?？蒲锌冃娜藛T費中支出。,廣州市項目間接費用范圍與比例與中央一致，與廣東省略有不同。,3、小結,間接費用核定比例,三、促進科技成果轉化的政策形勢,

38、40,國家通過立法、出臺系列政策，加快推進科技成果轉移轉化。2014年9月，《關于開展深化中央級事業(yè)單位科技成果使用、處置和收益管理改革試點的通知》(財教[2014]233號)，三權下發(fā)2015年8月，《中華人民共和國促進科技成果轉化法（2015年修訂）》（十二屆全國人大常委會第十六次會議通過），立法推進2016年3月，《國務院關于印發(fā)實施若干規(guī)定》（國發(fā)〔2016〕16號文），全面簡政放權2016年3月，中共中央印發(fā)《關于深化

39、人才發(fā)展體制機制改革的意見》，激發(fā)人才活力2016年3月《廣東省自主創(chuàng)新促進條例修正案》，鼓勵成果轉化,三、促進科技成果轉化的政策形勢,41,促進科技成果轉化的最近政策措施：下放成果使用權、處置權、收益權，成果完成單位可以自主決定轉讓、許可或者作價投資，不需審批或者備案；允許科研人員兼職從事科技成果轉化活動，或者離崗創(chuàng)業(yè)，3年時間內(nèi)保留人事關系；大幅度提升對科技成果完成人的獎勵（50%以上）所獲得的收入全部留歸單位，不再上繳國

40、庫對擔任領導職務的科技人員的科技成果轉化實行分類管理，單位正職領導及下屬具有獨立法人資格的事業(yè)單位正職領導可獲得現(xiàn)金獎勵，擔任其他領導職務的人員可以獲得現(xiàn)金、股份等獎勵或報酬單位領導在履行勤勉盡責義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除相關決策責任,三、促進科技成果轉化的政策形勢,42,,,,,,多元化的科技成果轉化模式,委托開發(fā),,轉讓許可,作價入股,創(chuàng)辦企業(yè),,,,三、促進科技成果轉化的政策形勢,43,專利權、軟件版權、集成電路設計

41、、技術秘密等,由于相關主管部門的具體管理細則還沒出臺，高校在落實國家科技成果轉化相關政策時，還存在一些顧慮和困難：國有資產(chǎn)管理部門對科技成果轉化處置審批管理權限的下放以及相關的管理流程還不夠明確，高校科技成果轉化時的國有資產(chǎn)處置審批還存在很多不通暢的環(huán)節(jié)，需要進一步理清。組織、紀檢管理部門有關干部的管理規(guī)定與科技成果轉化最近規(guī)定存在沖突，學校領導、學院院長、副院長等擔任中層以上領導職務的科研人員，是否能夠利用自身技術成果開展創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)

42、并獲得股權、分紅等轉化收益，有待進一步明確。,三、促進科技成果轉化的政策形勢,44,,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,45,46,www.themegallery.com,,,科研經(jīng)費使用中出現(xiàn)違法違規(guī)情況,違規(guī)行為懲處力度不足，違規(guī)成本低,1.加強科研資金監(jiān)管,,,,,推行科研信用管理制度,加大違規(guī)行為的處罰力度,改進項目資金結算方式,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,46,47,措施1：明確責任，規(guī)范資金使用,擅自調整外撥經(jīng)費,,利用虛假票據(jù)套取資金

43、,,隨意調賬應付檢查,,違規(guī)開支測試化驗加工費,,虛報冒領勞務費和專家咨詢費,,1.加強科研資金監(jiān)管,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,47,48,措施2：改進項目資金結算方式,“公務卡”結算,銀行轉賬結算,非現(xiàn)金方式結算,事業(yè)單位所發(fā)生的會議費、差旅費、小額材料費、測試費等，實行“公務卡”結算,設備費、大宗材料和測試費、勞務和專家咨詢費原則上銀行轉賬結算,企業(yè)采用非現(xiàn)金方式結算,1.加強科研資金監(jiān)管,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,48,49,措施3：推

44、行科研信用管理制度,信用記錄,建立從課題申請到驗收全過程的科研信用記錄,信用評級,建立承擔單位、科研人員、評估評審專家、中介機構等參與主體的信用評級，并根據(jù)信用評級實施分類管理,黑名單,建立“黑名單”制度,信用共享,各部門共享信用評價信息,1.加強科研資金監(jiān)管,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,49,50,措施4：加大違規(guī)行為的處罰力度,嚴重違規(guī)違法行為“零容忍”；對當前處罰力度小、違規(guī)成本低，《意見》明確了五種處罰措施：,通報批評,暫停項目撥款

45、,終止項目執(zhí)行,追回已撥項目資金,取消項目承擔者一定期限內(nèi)申報資格,1.加強科研資金監(jiān)管,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,50,51,1. 課題經(jīng)費支出的真實性、相關性、合理性情況，重點關注預算調整及外撥經(jīng)費、現(xiàn)金發(fā)放和大額采購、測試化驗加工費管理使用、勞務費和專家咨詢費發(fā)放、個人消費性支出及虛假票據(jù)等情況； 2. 貫徹落實有關間接費用、績效支出的政策，調動科研人員積極性方面的情況；    &

46、#160;  3.核實巡視對象和被抽查項目課題的基本信息，查閱被抽查項目課題的財務支出明細帳、會計憑證、合同等資料，了解巡視對象的各項制度是否得到有效執(zhí)行，被抽查項目課題的經(jīng)費支出和會計核算是否規(guī)范、有效；,根據(jù)科技部于2014年9月28日發(fā)布《國家科技計劃（專項）經(jīng)費巡視檢查工作手冊》 現(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,2、監(jiān)督檢查的重點內(nèi)容,1.利用虛假項目騙取專項經(jīng)費的行為；  

47、0; 2.提供虛假財務資料、挪用專項經(jīng)費的行為；    3.利用虛假或不實合同、協(xié)議套取專項經(jīng)費的行為；    4.使用虛假不實票據(jù)騙取專項經(jīng)費或以大量虛假不實票據(jù)列支專項經(jīng)費的行為；    5.項目課題申報單位向其下屬具有法人資格單位或存在關聯(lián)關系單位違規(guī)轉撥專項經(jīng)費的行為；    6.自行增加預算外單位、違

48、規(guī)外撥專項經(jīng)費的行為；    7.虛報冒領勞務費、專家咨詢費或勞務費、專家咨詢費發(fā)放不規(guī)范且數(shù)額較大的行為；    8.使用現(xiàn)金大額采購或現(xiàn)金發(fā)放數(shù)額較大的行為；    9.大量列支與科研任務無關的汽油費、手機通訊費、辦公用品和餐費、招待費等個人消費性支出的行為；    10.不執(zhí)行《科研經(jīng)費巡視檢查監(jiān)督意見書

49、》，逾期不提交整改報告、整改落實不到位或虛假整改的行為；    11.其他應當予以處理的違規(guī)行為。,四、科研經(jīng)費的監(jiān)管,3、科技部重點檢查11種行為,52,,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,53,1、實行“統(tǒng)一領導，分級管理，責任到人”的科研經(jīng)費管理體制。,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,,,,,,科研經(jīng)費管理工作領導小組,科研經(jīng)費管理工作小組,學?？蒲薪?jīng)費管理辦公室（設正、副主任各1名）,預算管理

50、科（負責預算編制指導、審核、調整、政策制訂與宣傳等）,綜合管理科（負責科研項目立項、入帳、決算、配合審計檢查等）,,學院科研經(jīng)費管理辦公室,54,管理重心下移，增加投入，進一步加大學院的管理自主權，細化學院的監(jiān)管責任，并提高了用于學院科研管理的費用。,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,2、高度重視，完善院校兩級管理機構,學校于2013年3月學成立了科研經(jīng)費管理辦公室，統(tǒng)籌負責學?？平?jīng)費的管理工作。安排專門辦公場所，配備辦公室主任與副

51、主任各1名，下設科研經(jīng)費預算管理科和科研經(jīng)費綜合管理科，科長分別從科技處、財務處調任，形成兩名處級、兩名科級干部和4名辦事人員的專職隊伍。,55,,,預算編制,預算下達立項,預算額度控制,預算支出,年度或中期財務決算,結題財務驗收,結題結帳,,3、科研經(jīng)費管理辦公室提供一站式服務,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,56,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,4、加強科研經(jīng)費管理制度建設,修訂了《華南理工大學自然科學類縱向項目和自立項目經(jīng)費

52、管理辦法》和《華南理工大學橫向科技項目經(jīng)費管理辦法》；進一步明確學院監(jiān)管責任，充分發(fā)揮學院對科研項目管理、科研經(jīng)費使用的組織協(xié)調和監(jiān)督審核作用。制訂了《華南理工大學學院科研經(jīng)費管理辦法》；加強間接費用和績效支出管理，制訂了《華南理工大學國家科技計劃科研專項經(jīng)費間接費用管理辦法》和《華南理工大學國家科技計劃科研專項經(jīng)費間接費用管理實施細則》；緊隨國家政策出臺《華南理工大學差旅費管理辦法》；制訂了《華南理工大學科研 項目預算和結余經(jīng)

53、費管理辦法》,57,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,5、加強科研經(jīng)費管理信息化建設,進一步加強和優(yōu)化科研經(jīng)費管理系統(tǒng)，通過科研管理系統(tǒng)與財務管理系統(tǒng)的對接，實現(xiàn)信息共享，提高科研經(jīng)費管理的信息集成化、智能化、管理科學化水平。,預算/額度收入查詢；科研項目預算/額度執(zhí)行及支出查詢；科研項目收、支、余及明細賬查詢。實時查詢,通過系統(tǒng)對項目進行預算額度控制。絕對值、百分比控制。,自動生成決算報表; 27種模版、跨年度、自動取數(shù)、一鍵生成,5

54、8,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,6、重視政策的宣傳與培訓,學校積極開展科研經(jīng)費管理政策和財經(jīng)紀律的宣傳教育工作進一步規(guī)范科研行為、加強科研項目和科研經(jīng)費管理；深化科研人員對相關法律、法規(guī)責任及后果的認識；樹立科研經(jīng)費國有的意識、廉潔科研的意識；筑牢思想道德防線和黨紀國法防線，并以身邊的案件進行警示教育。不斷完善科研經(jīng)費管理教育宣傳工作體系科研經(jīng)費辦公室將科研經(jīng)費政策宣傳與培訓列為日常工作；學校紀監(jiān)辦聯(lián)合科技處，財務處

55、開展科研經(jīng)費管理和科研經(jīng)費財經(jīng)紀律專項教育活動；“逢新必教”的制度，在新教工入職教育會上、在新提任的博士生導師、碩士生導師培訓會上進行科研誠信與科研經(jīng)費管理專題報告。,59,五、華工加強科研經(jīng)費管理情況介紹,7、加強科研經(jīng)費管理的過程控制,加強經(jīng)費支出的審核監(jiān)管力度，做好科研經(jīng)費的內(nèi)控、審計和監(jiān)督 加強對外協(xié)費、勞務費、大額材料費等環(huán)節(jié)的監(jiān)管，強化對外協(xié)費、勞務費和大額材料費等的真實性、可行性和合規(guī)性的審核。要對項目的合作（外協(xié)

56、）單位資質、履行合作（協(xié)議）任務能力、業(yè)務相關性、經(jīng)濟合理性等內(nèi)容進行審核把關。 財務審核人員不斷加強發(fā)票甄別等業(yè)務的學習，重點審核單據(jù)來源是否合法，內(nèi)容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續(xù)是否齊全。 學校還在財務處增設“稽核科”，旨在加強科研經(jīng)費使用的核查與監(jiān)督，完善內(nèi)部的自查自糾。,60,華南理工大學馬紅紅,2016年5月,61,一、現(xiàn)行支出政策與標準,62,63,差旅費標準（財行〔2013〕531號）

57、會議費標準（財行〔2013〕286號）因公臨時出國費（財行〔2013〕516號）外賓接待費（財行〔2013〕533號）公務接待費（中辦發(fā)[2013]22號 ）專家咨詢費（國科發(fā)財字〔2005〕484號）專家評審費（國科發(fā)財字〔2005〕484號）,現(xiàn)行支出政策與標準,,,,,,64,2013年12月31日，財政部發(fā)布了《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行[2013]531號 ），要求不參照公務員法管理的事業(yè)單位參照執(zhí)行。,2

58、014年9月19日，教育部辦公廳印發(fā)《教育部直屬高校直屬單位差旅費管理實施細則》（財教廳[2014]26號）,2014年9月15日，財政部辦公廳印發(fā)《中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》（財辦行[2014]90號）,1、差旅費管理辦法,2015年9月30日，財政部發(fā)布《關于調整中央和國家機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（財行[2015]497號）2016年1月1日起調整,2016年4月1日，財政部印發(fā)《中央和國家機關工作人

59、員赴地方差旅住宿費標準明細表》（財行[2016]71號）自2016年5月1日起執(zhí)行,重點內(nèi)容,1、差旅費管理辦法,《中央和國家機關差旅費管理辦法》（財行〔2013〕531號）,65,①建立健全公務出差審批制度,出差必須按規(guī)定經(jīng)單位有關領導批準；,嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規(guī)模,嚴禁無實質內(nèi)容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內(nèi)容的學習交流和考察調研。,1、差旅費管理辦法—審批制度,6

60、6,②乘坐交通工具等級、住宿、補助標準（國家2013年標準）,注：不同城市住宿費限額不同；未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。,1、差旅費管理辦法—住宿等標準,67,,1、差旅費管理辦法—住宿標準調整,2015.9.30，財政部發(fā)布《關于調整中央和國家機關差旅住宿費標準等有關問題的通知》（財行[2015]497號），自2016年1月1日起調整2013年制訂的差旅住宿費標準。,1、調整北京、上海等11個城市部級干部住宿費標準、

61、7個城市司局級干部住宿費標準和33個城市處級及以下干部住宿費標準。2、拉薩、西寧、哈爾濱、海口、大連、青島等6個受地理、氣候等自然條件限制和季節(jié)性熱點影響較大的城市試行差旅住宿費淡旺季標準。3、各類人員應當堅持勤儉節(jié)約原則，根據(jù)職級對應的住宿費標準自行選擇賓館住宿（不分房型），在限額標準內(nèi)據(jù)實報銷。4、各地、州、市（縣）差旅住宿費標準未制定公布前，可暫按其省會城市住宿費標準執(zhí)行。,住宿標準調整,68,1、差旅費管理辦法—住宿標準調

62、整,中央和國家機關國內(nèi)差旅住宿費標準調整表（ 2016年1月1日實施）,69,前文規(guī)定到各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市所轄市縣出差執(zhí)行地方財政部門制定的住宿費標準。根據(jù)財政部的統(tǒng)一部署，目前，各地財政部門已將差旅住宿費標準細化到地市。為方便執(zhí)行，財政部將相關標準匯總整理后，制定了《中央和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表》，自2016年5月1日起執(zhí)行。,1、差旅費管理辦法—地方住宿標準,注：因上表太長，只部分截圖,中央

63、和國家機關工作人員赴地方差旅住宿費標準明細表（2016年5月1日起執(zhí)行）,70,④實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷差旅費,③飛機票和住宿必須用公務卡結算,《辦法》第二十五條規(guī)定：實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費?！蛾P于印發(fā)中央和國家機關差旅費管理辦法有關問題的解答》（財辦行[2014]90號）補充規(guī)定：,《辦法》第二十四條規(guī)定：住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結算。,1、差旅費

64、管理辦法—差旅結算,如果是住在自己家里，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿發(fā)票的，由出差人員說明情況并經(jīng)部門領導批準，可以報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，其他情況一般不予報銷。,71,1、差旅費管理辦法—差旅報銷,⑤參加會議和培訓的差旅報銷,到常駐地以外參加會議、培訓的，會議、培訓期間執(zhí)行會議和培訓費相關制度。往返會議、培訓地點的城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費按照差旅費管理辦法的規(guī)定報銷。其中，伙食補助費和市內(nèi)交通費按往返各

65、1天計發(fā)，當天往返的按1天計發(fā)。,72,⑥加強內(nèi)控管理,各單位應當加強對本單位工作人員出差活動和經(jīng)費報銷的內(nèi)控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規(guī)模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關。 對未經(jīng)批準擅自出差、不按規(guī)定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。,,1、差旅費管理辦法—內(nèi)控,73,,,,,,2、會議費管理辦法,2013年9月13日，印發(fā)《中央和國家機關會議費管理辦法》（財行[2013]286

66、號）。,74,財政部,廣東省,2013年11月29日，財政廳印發(fā)《省直黨政機關和事業(yè)單位會議費管理辦法》（粵財行[2013]443號）。,2014年9月19日，《教育部直屬高校直屬單位會議費管理實施細則》 （財教廳[2014]26號）。,,教育部,,八達嶺-十三陵、承德避暑山莊外八廟、五臺山、太湖、普陀山、黃山、九華山、武夷山、廬山、泰山、嵩山、武當山、武陵源（張家界）、白云山、桂林漓江、三亞熱帶海濱、峨嵋山-樂山大佛、九寨溝-黃龍、黃

67、果樹、西雙版納、華山。,2、會議費管理辦法,《中央辦公廳、國務院辦公廳關于嚴禁黨政機關到風景名勝區(qū)開會的通知 》（廳字[2014]50號），禁止到21個風景名勝區(qū)召開會議：,75,2、會議費管理辦法,對會議實行分類管理、分級審批；嚴格控制會期和會議規(guī)模；對會議費開支實行綜合定額控制；明令禁止到風景名勝區(qū)召開會議；不到五星級及以上酒店開會；強化監(jiān)督檢查和責任追究；,《中央和國家機關會議費管理辦法》（財行[2013]286號）,重

68、點內(nèi)容,76,①會議分類和審批制度,2、會議費管理辦法,77,78,②會期和會議規(guī)模,2、會議費管理辦法,2、會議費管理辦法,廣東省會議費管理辦法還要求：會議工作人員應控制在會議代表人數(shù)的10%以內(nèi);會議所在地的代表、工作人員以及隨行司機一律不安排食宿，也不發(fā)放任何費用，符合所在單位差旅有關規(guī)定的，回所在單位報銷。,79,③會議費開支范圍,會議費開支范圍包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。特別注意

69、 1、 這里所稱的交通費是指用于會議代表接送站，以及會議統(tǒng)一組織的代表考察、調研等發(fā)生的交通支出。會議代表參加會議發(fā)生的城市間交通費屬于差旅費，要求回各單位報銷。 2、 確因工作需要，邀請專家、學者和有關人員參加會議所發(fā)生的城市間交通費，可以在組織單位差旅費中報銷。 3、會議舉辦者根據(jù)需要，向邀請參會的專家發(fā)放的咨詢費、講課費和會務工作人員勞務費按有關規(guī)定執(zhí)行，不得在會議費中列支。 4、嚴禁支出費用：會議