鄭州煤炭工業(yè)（集團）嵩陽煤業(yè)有限公司應收款項管理辦法

1、鄭州煤炭工業(yè)（集團）嵩陽煤業(yè)有限公司應收款項管鄭州煤炭工業(yè)（集團）嵩陽煤業(yè)有限公司應收款項管理辦法理辦法第一章第一章總則第一條第一條為確保公司權益規(guī)范公司應收賬款的管理工作防范應收賬款管理過程中的各種經(jīng)營風險減少壞賬損失加快公司資金周轉提高公司資金的使用效率特制定本辦法。第二條第二條本辦法所稱的應收賬款，包括發(fā)出商品賒銷所產(chǎn)生的應收賬款和公司經(jīng)營的各類債權，主要包括應收銷貨款，預付購貨款，其他應收款三個方面的內(nèi)容。第三條第三條本辦法適用

2、于公司及下屬各單位的應收賬款管理。第二章第二章應收賬款的管理款的管理第四條第四條財務處應根據(jù)相關的管理程序、規(guī)定，結合公司實際情況與相關部門共同制定公司應收賬款管理程序報經(jīng)總經(jīng)理批準后執(zhí)行.應收賬款管理程序應當對應收賬款的確認、賬齡分析、對賬、調(diào)賬、壞賬核銷、催款、收款等具體工作予以明確。第五條第五條公司在銷售商品、提供勞務前必須履行簽訂的合同或協(xié)議，合同或協(xié)議內(nèi)容必須包含有付款方式和付款期書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第三章第三章

3、壞賬管理管理第十二條第十二條財務處對于壞賬的確認、核銷，應建立嚴密的書面審核批準程序，并明確規(guī)定審批權限。第十三條第十三條對已核銷的壞賬，財務處應建立跟蹤回收記錄；財務處應建立壞賬備查賬。企業(yè)應根據(jù)實際情況隨時與客戶保持聯(lián)系，繼續(xù)催討欠款。第四章第四章其他其他應收款的管理收款的管理第十四條第十四條其他應收款包括各種上交款、罰款、備用金和各種暫借款項。第十五條第十五條職工個人借款必須經(jīng)部門負責人同意，主管領導批準，總經(jīng)理簽批后由財務部門核