內部控制制度問題式調查表(銀行賬戶)

1、江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內部控制制度問題式調查表調查部門：__________________________調查人員：______________調查內容：保險箱和財務印章的內部控制調查日期：______________回答結果調查問題是否不適用備注1.保險箱內外門是否配備正副鑰匙各一副？2.保險箱內門正鑰匙是否由出納員負責管理使用，外門正鑰匙由經理或指定副經理掌管，非兩者不得啟閉保險箱？3.保險箱內外門副鑰匙是否由經理會同會計科

2、長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經理另行保管？4.因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時，經理是否會同會計科長及主辦出納員啟封？用后是否重新封存？5.凡與業(yè)務有關的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，是否由經辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數(shù)）交出納員？6.出納員點收后給保管條簽章交經辦員收執(zhí)，發(fā)還保管物時，是否收回保管條注銷后裝訂保管備查？7.企業(yè)各類財務印章是否由各級和各崗位專人依職權領取并

3、保管？8.財務印章是否由各保管人妥善保管，不得轉借他人？9.企業(yè)是否建立印章管理卡，將專人領取和歸還印章情況在卡上予以記錄？10.企業(yè)是否將印章持有情況納入員工離職時移交工作的一部分，如員工持有公司印章地，須辦理歸還印章手續(xù)后方可辦理離職手續(xù)？11.企業(yè)各級人員需使用印章時是否按要求填寫印章使用單，將其與所需印的文件一并逐級上報，經公司有關人員審核？12.印章保管人是否對文件內容和印章使用單上載明的簽署情況予以核對，經核對無誤的方蓋章？

4、13.在逐級審核過程中被否決的，該文件是否予以退回？14.企業(yè)總經理對公司所有的印章的使用擁有絕對的決定權？江西聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司內部控制制度問題式調查表調查部門：___________________調查人員：_________________調查內容：銀行賬戶的內部控制調查日期：_________________回答結果調查問題是否不適用備注1.企業(yè)在銀行是否只開立了一個基本存款賬戶？2.企業(yè)是否只在注冊地或所在地開立銀行結算

5、賬戶？3.企業(yè)是否在異地開立有關銀行結算賬戶？4.企業(yè)在開立銀行結算賬戶的名稱是否與提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱相一致？5.開立單位銀行結算賬戶時，是否由法定代表人或單位負責人直接辦理，或者授權他人辦理？6.開立銀行結算賬戶時，是否與銀行簽訂了銀行結算賬戶管理協(xié)議，以明確雙方的權利與義務？7.開立銀行結算賬戶時，是否在銀行預留簽章？8.銀行結算賬戶開戶登記證是否由專人加以保管？9.企業(yè)日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支

6、取，是否全部均通過基本存款賬戶辦理？10.企業(yè)借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付是否全部均通過一般存款賬戶辦理？11.是否曾經從一般存款賬戶辦理過現(xiàn)金支取業(yè)務？12.專用存款賬戶除了專用資金的收付外，是否還用于其他資金的收付？13.企業(yè)銀行卡賬戶的資金是否由基本存款賬戶轉賬存入？14.單位銀行卡賬戶是否曾經辦理過現(xiàn)金收付業(yè)務？15.收入?yún)R繳賬戶除向基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，是否支取過現(xiàn)金？16.業(yè)務支出賬戶除