會計電算化管理辦法 (2)

1、1會計電算化管理辦法第一章總則第一條第一條為了推動公司及所屬企業(yè)會計電算化工作的開展，規(guī)范會計電算化工作，積極替代手工記賬，提高企業(yè)管理水平。根據《會計法》和財政部制定的《會計電算化管理辦法》、《會計電算化工作規(guī)范》的有關規(guī)定，制定本辦法。第二條第二條本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。第二章會計電算化初始化工作第一節(jié)會計科目及分析代碼編碼原則第三條會計科目的編碼應科學、規(guī)范。一級科目按照財政部統(tǒng)一要求編制，二級科目除

2、按財政部要求外可根據企業(yè)自身核算需求進行設置。人員、部門、往來單位等在分析科目或核算項目中反映，建立立體科目結構體系?？茖W的科目結構體系應在滿足會計核算需要的同時，滿足企業(yè)管理和編制報表的需要。第四條第四條應建立統(tǒng)一會計編碼制度，會計科目及編碼應保持相對的穩(wěn)定性，編碼要有分類標志，便于查詢和管理。第五條第五條科目及編碼一旦建立，不得隨意修改和刪除，以保證信息的完整性。第六條第六條根據企業(yè)財務管理需求，進行賬務初始化設置，建立企業(yè)財務分析

3、體系，賬務的初始化設計應由企業(yè)主管會計工作的負責人和會計機構負責人共同參與制定。第二節(jié)第二節(jié)人員配備和崗位職責人員配備和崗位職責第七條第七條在正式使用會計核算軟件前必須進行系統(tǒng)管理員和會計操作人員的培訓，并明確各崗位職責。會計電算化崗位和工作職責：（一）電算主管：負責協(xié)調計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，電算化主管可由會計主管兼任。（二）憑證錄入：負責對原始憑證進行審核，并將數(shù)據錄入計算機，打印出記賬憑證。（三）憑證審核：負責對輸入計算機

4、的會計數(shù)據進行審核，操作會計軟件登記機內賬簿，對打印輸出的憑證、賬簿、報表進行確認。（四）系統(tǒng)維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數(shù)據并負責會計3（七）機房內應調節(jié)適合電腦的溫度、濕度、負離子濃度，定時換風；（八）門窗密封，防止外來粉塵污染；（九）機房內不準帶入無關物品，不準睡覺休息；（十）機房用品定期清潔。除系統(tǒng)管理員和電算主管外，未經企業(yè)領導批準，其他人員不得隨意進入計算機房參觀和操作。外來人員參觀機房，須有企業(yè)指

5、定的人員陪同。第二節(jié)第二節(jié)微機使用與維護微機使用與維護第十九條第十九條嚴格按規(guī)定程序開啟和關閉計算機系統(tǒng)。（一）開機流程：接通電源打開顯示器、打印機等外設開通電腦主機（或服務器）按顯示菜單提示鍵入規(guī)定口令或密碼在權限內對工作任務進行操作。（二）關機流程：退出應用程序及各個子目錄關閉主機（或服務器）關閉顯示器、打印機等外設關掉電源開關。第二十條第二十條禁止使用與財務工作無關的軟件。嚴禁在裝有財務軟件的計算機上玩電腦游戲。第二十一條第二十一

6、條計算機維護：（一）確定專職或兼職系統(tǒng)維護人員負責電腦系統(tǒng)的維護。（二）電腦發(fā)生故障時，使用者作簡易處理仍不能排除的，應立即報告系統(tǒng)管理人員或電算主管。（三）電腦維修維護過程中，首先應對會計信息進行拷貝，確保資料不遺失。（四）電腦軟件更換須經會計機構負責人或主管財務工作負責人同意，較大程度的更換報集團公司批準。（五）UPS只做停電保護之用，在突然斷電的情況下，應迅速作存盤緊急操作；嚴禁在停電時將UPS做正常電源使用。（六）外請人員對電腦

7、進行維修時，公司應有人自始至終地陪同。第三節(jié)第三節(jié)上機操作規(guī)程上機操作規(guī)程第二十二條第二十二條操作人員必須是合法有權使用人員，經過培訓合格并經系統(tǒng)管理員正式認可后，才能上機操作。第二十三條第二十三條操作人員上機操作前后，應進行上機操作登記，必須填寫真實姓名、上機時間、操作內容，供系統(tǒng)管理員檢查核實。第二十四條第二十四條操作人員上機前應做好各項準備工作，盡量減少占用機器時間，提高工作效率。第二十五條第二十五條操作人員的操作密碼應注意保密，