三、財務報銷制度

1、三、財務報銷制度1.目的為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。2.適用范圍適用公司全體員工。3.借支管理規(guī)定及借支流程3.1借款管理規(guī)定。3.1.1出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。3.1.2其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.1.3各項借款金

2、額超過5000元應提前一天通知財務部備款。3.1.4借款銷賬規(guī)定：（1）借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續(xù)。（3）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。3.2借款流程。3.2.1借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全致，不得涂改）、支票或現金。3.2.2審批

3、流程：主管部門經理審核簽字一財務經理復核一總經理審批。3.2.3財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。4.日常費用報銷制度及流程4.1日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。4.2費用報銷的一般規(guī)定。4.2.1報銷人必須取得相應的合法票據（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經辦人簽名。4.2.2填寫報銷單

4、應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。4.2.3按規(guī)定的審批程序報批。4.2.4報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。4.3費用報銷的一般流程。報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單一須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單一部門經理審核簽字一財務部門復核一總經理審批一到出納處報銷。4.4差旅費報銷制度及流程。4.4.1費用

5、標準。費用標準如下表所示：4.6.1費用標準：（1）員工因公需要用車司根據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的隋況下經行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。（2）市內因公的公交車費應保存相應車票報銷。4.6.2報銷流程：（1）員工整理交通車票（含因公的公交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。（2）審批：按日常費用審批程序審批。（3）員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。4.7辦公

6、費、低值易耗品等報銷制度及流程。4.7.1管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。4.7.2報銷流程：（1）購置申請：公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規(guī)定報批。（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（

7、3）費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。4.8招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程。4.8.1費用標準：（1）招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。（2）培訓費：為了便于公司根據需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門的培訓需求應及時報送人力資源部。人力資源部根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。（3）資料

8、費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。（4）其他費用：根據實際需要據實支付。4.8.2報銷流程：（1）招待費由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。（2）培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。（3）資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序審批后的報銷單及申請表到