財(cái)務(wù)比率表_第1頁
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1、財(cái)務(wù)比率表年月日編制單位：單位:元指標(biāo)名稱指標(biāo)說明分子數(shù)值分母數(shù)值上年數(shù)分子數(shù)值分母數(shù)值本年數(shù)增減結(jié)論一、獲利能力分析1、長期資本報(bào)酬率（利潤總額利息費(fèi)用）（長期負(fù)債平均值所有者權(quán)益平均值）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、資本金收益率凈利潤資本金總額#VALUE!期末(3101上年)#VALUE!#VALUE!期末(3101)#VALUE!#VALUE!

2、#VALUE!3、股東權(quán)益報(bào)酬率凈利潤股東權(quán)益平均值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、總資產(chǎn)利潤率（利潤總額利息支出凈額）平均資產(chǎn)總值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、毛利率毛利潤銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#V

3、ALUE!#VALUE!6、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤利息支出凈額）銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!7、銷售凈利率凈利潤銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!8、成本費(fèi)用利潤率營業(yè)利潤（銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!

4、#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!二、短期償債能力分析1、流動比率流動資產(chǎn)流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、速動比率速動資產(chǎn)流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、現(xiàn)金比率（貨幣資金有價證券）流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#

5、VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!三、長期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額所有者權(quán)益總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、有形凈值債務(wù)比率負(fù)債總額（所有者權(quán)益無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)）#V

6、ALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、利息保障倍數(shù)（稅前利潤利息費(fèi)用）利息費(fèi)用#VALUE!累計(jì)(550301上年)#VALUE!#VALUE!累計(jì)(550301)#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、營運(yùn)資金長期負(fù)債比率（流動資產(chǎn)流動負(fù)債）長期負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALU

7、E!6、長期負(fù)債比率長期負(fù)債負(fù)債總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!四、資產(chǎn)管理效果分析1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額平均資產(chǎn)總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額固定資產(chǎn)平均凈值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALU

8、E!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本凈額流動資產(chǎn)平均占用額累計(jì)(5401上年)#VALUE!#VALUE!累計(jì)(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額應(yīng)收賬款平均余額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本存貨平均余額累計(jì)(5401上年)#VA

9、LUE!#VALUE!累計(jì)(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、營業(yè)周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!五、現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!2、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率2經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量負(fù)債總額#VALUE!#VALUE!3、凈利潤現(xiàn)金保證比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量凈利潤#VALUE!#VALUE!4、

10、銷售收入現(xiàn)金回收比率經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量銷售收入#VALUE!#VALUE!注：流動比率正常值為2，速動比率正常值為1，現(xiàn)金比率正常值為0.3。財(cái)務(wù)比率表年月日編制單位：單位:元指標(biāo)名稱指標(biāo)說明分子數(shù)值分母數(shù)值上年數(shù)分子數(shù)值分母數(shù)值本年數(shù)增減結(jié)論一、獲利能力分析1、長期資本報(bào)酬率（利潤總額利息費(fèi)用）（長期負(fù)債平均值所有者權(quán)益平均值）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALU

11、E!2、資本金收益率凈利潤資本金總額#VALUE!期末(3101上年)#VALUE!#VALUE!期末(3101)#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、股東權(quán)益報(bào)酬率凈利潤股東權(quán)益平均值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、總資產(chǎn)利潤率（利潤總額利息支出凈額）平均資產(chǎn)總值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE

12、!#VALUE!#VALUE!5、毛利率毛利潤銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、營業(yè)利潤率（營業(yè)利潤利息支出凈額）銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!7、銷售凈利率凈利潤銷售收入#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#V

13、ALUE!#VALUE!8、成本費(fèi)用利潤率營業(yè)利潤（銷售成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!二、短期償債能力分析1、流動比率流動資產(chǎn)流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、速動比率速動資產(chǎn)流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE

14、!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、現(xiàn)金比率（貨幣資金有價證券）流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!三、長期償債能力分析1、資產(chǎn)負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!2、產(chǎn)權(quán)比率負(fù)債總額所有者權(quán)益總額#VALUE!#VALUE!#V

15、ALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、有形凈值債務(wù)比率負(fù)債總額（所有者權(quán)益無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)）#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、利息保障倍數(shù)（稅前利潤利息費(fèi)用）利息費(fèi)用#VALUE!累計(jì)(550301上年)#VALUE!#VALUE!累計(jì)(550301)#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、營運(yùn)資金長期負(fù)

16、債比率（流動資產(chǎn)流動負(fù)債）長期負(fù)債#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、長期負(fù)債比率長期負(fù)債負(fù)債總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!四、資產(chǎn)管理效果分析1、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額平均資產(chǎn)總額#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#

17、VALUE!#VALUE!2、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額固定資產(chǎn)平均凈值#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!3、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本凈額流動資產(chǎn)平均占用額累計(jì)(5401上年)#VALUE!#VALUE!累計(jì)(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!4、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售收入凈額應(yīng)收賬款平均余額#VALUE!#VALUE!#

18、VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!5、存貨周轉(zhuǎn)率銷貨成本存貨平均余額累計(jì)(5401上年)#VALUE!#VALUE!累計(jì)(5401)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!6、營業(yè)周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)#VALUE!#VALUE!#VALUE!#VALUE!五、現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金比率1經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量流動負(fù)債#VALUE!#VALUE!2、經(jīng)營活動凈

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