財務管理綱要

1、財務管理綱要作為一個公司財務負責人，個人認為公司財務管理應從以下幾方面入手。一、訂立財務目標從公司角度來看，公司通常會有公司戰(zhàn)略，制訂詳細的經營目標，從而也相應的形成了具體的職能目標，所以財務目標就是其中一個重要的環(huán)節(jié)。財務目標的核心。1、籌資：企業(yè)成立的財務目標首先就是要籌集資金，我們先是通過股東的投資聚集了第一桶資金，那么在日后的發(fā)展中企業(yè)資金的再增加靠什么，是股東再投資，是利潤留存，是借款，還是占用資金，這在我們的財務目標中都需要

2、有一個很重要的認識。股東再投資、利潤留存都在一定的程度上影響股東的積極性。借款會增加企業(yè)的負債比重，也需要慎重考慮，資金和影響企業(yè)信譽。任何一條計劃都可能造成影響，故我們需要仔細分析。2、投資：企業(yè)發(fā)展狀大，資金充足，我們要考慮將資金能作什么用，再投資就是一個不錯的選擇，至少我們應做到讓錢生錢。做投資時我們就有適當的投資項目選擇，還要有詳細盡的投資分析報告，否則一切都要吧化為灰燼。3、資金運用：不要把投資也看成資金運用的一部份，我們這里

3、說的資金運用就是指日常資金的分配，人工，經營耗費，資產耗費比例是多少問題。4、利潤最大化：無須質疑，企業(yè)財務的核心目標就是要讓企業(yè)利潤最大化，這些和公司的戰(zhàn)略目標相街接上。二、構建財務體系企業(yè)成立了，目標有了，就需要搭一個好的架子，房子再高也需要基，于是，我們就需要在財務目標的體系上建一個優(yōu)秀的財務體系，建好財務體系起碼應從以下幾步入手。1、定崗定編：俗誠征說，好馬配好鞍，一個良好的財務體系就需要有一個優(yōu)秀的架構，如何做到按經營狀況、業(yè)

4、務能力定好崗位、定好職就是至關重要的了。2、工作職掌：定好了崗，編好了制，就需要為每個崗位做好詳盡的職能分析，讓每一個在崗者都能盡所能，出其力。1、基礎財務工作A、日常憑證的管理：理合法；B、記帳憑證的管理：包括收款收據，發(fā)票的嚴格管理，所有關乎公司運營票據的管理，做到合按照準則，嚴謹合理；C、帳本的登記：即時、規(guī)范的完成帳本的登記工作；D、核對工作：證證、證帳的核對，檢查遺漏，萬無一失。2、日常財務管理A、貨幣資金的管理：包括現金、銀

5、行存款的管理，現金日清日結，定期不定期盤點庫存現金，現金日常收支的管理，銀行對帳單的核對，余額調節(jié)表的制作。B、資產的管理：資產是企業(yè)的骨架，無論是固定資還是無形資產都應妥善管理，分門別類，該做資產卡片的就做卡片，該分類的就分好類。C、應收帳款的管理：用把關。切實注意應收帳款的帳齡分析，加速帳款催收，降低壞帳風險率，帳款信D、應付帳款管理：合理的占用資金的同時，也要保證企業(yè)的信譽不受影響，在保證企業(yè)信用時做到資金占用最大化。E、存貨的管

6、理：嚴格落實倉管理，首先要避免無故倉庫損失，其次要加速存貨周轉，降低存貨的資金占用。F、應付工資等其他成本費用的管理六、財務分析對于企業(yè)完成的結果，我們要做出合理的分析。1、經營狀況分析A、毛利率：企業(yè)經營的毛利率是多少，營業(yè)收入100%；行利率=毛利營業(yè)收入100%＝（營業(yè)收入－營業(yè)成本）B、凈利潤率：凈利潤率是銷售凈利率是反映公司盈利能力的一項重要指標，是扣除所有成本、費用和企業(yè)所得稅后的利潤率凈利潤率=（凈利潤主營業(yè)務收入）100

7、%2、負債情況負債的高低決定了企業(yè)運營過程中的風險，應讓企業(yè)保持在一個合理的資產負債率水平。資產負債率=（負債總額3、資產營運狀況資產總額）100％A、流動比率：流動比率是流動資產對流動負債的比率，以前，可以變?yōu)楝F金用于償還負債的能力。用來衡量企業(yè)流動資產在短期債務到期流動比率=流動資產合計流動負債合計100%B、速動比率：速動比率的高低能直接反映企業(yè)的短期償債能力強弱，它是對流動比率的補充，并且比流動比率反映得更加直觀可信。如果流動比