財務(wù)部門工作原則

1、【原創(chuàng)】財務(wù)部門工作原則財務(wù)中心是企業(yè)資金、信息歸口中心，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的一切營運(yùn)數(shù)據(jù)均可反映在財務(wù)管理的各業(yè)務(wù)模塊，只有建立完善的財務(wù)管理體系，將各業(yè)務(wù)模塊的職能發(fā)揮到淋漓盡致，才能為管理層決策提供真實、準(zhǔn)確、完整的支持性數(shù)據(jù)。鑒于公司目前財務(wù)中心之工作內(nèi)容、工具與組織現(xiàn)狀、及現(xiàn)有財務(wù)中心的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式、管理體制缺乏，將遵循以下原則，以逐步建立健全并完善公司財務(wù)管理體系：財務(wù)、會計人員的工作原則完善財務(wù)的監(jiān)督職能，不能以沒有制度規(guī)

2、定就不盡責(zé)履行財務(wù)的監(jiān)督職能；完善財務(wù)人員的服務(wù)職能，以財務(wù)數(shù)據(jù)與分析服務(wù)于中心總監(jiān)、部門經(jīng)理的部門管理，同時作為集團(tuán)總裁決策的數(shù)據(jù)支持者，及時、準(zhǔn)確提供營運(yùn)資訊；不能固步自封，否定變革。不能以之前的做法否定現(xiàn)在即將推行的做法，以前的做法不一定正確或不完全正確；不做形式化的工作，做一個項目就要成功一個項目，而且將項目的影響持續(xù)下去，而不是短期化的，避免反彈；制度面前一律平等。制度確立下來之后，無論是誰都必須嚴(yán)格遵循；不在于利用程序化規(guī)范

3、中的權(quán)力去要求別人，而是通過專家式的工作模式去影響別人，從而改變別人現(xiàn)有之工作方式，具體情況具體運(yùn)用）實現(xiàn)規(guī)范化管理；（有時候會兩種方式同時運(yùn)用，財務(wù)管理體系建設(shè)工作原則制度確立以前，將進(jìn)行充分的溝通與交流，使大部分人都接受，且具有合理性并達(dá)到成本管控目標(biāo)；以鍛煉“內(nèi)功”（即：規(guī)范財務(wù)中心內(nèi)部的管理體制，避免人為作業(yè)）為先，同時，修煉“外功”（即：通過對供產(chǎn)銷、及其他模塊的制度體系建設(shè)，從而實現(xiàn)控制目的）；將以風(fēng)險識別與評估為出發(fā)點(diǎn)，以

4、規(guī)范公司經(jīng)營管理與財務(wù)管理為目的，輔助以各種信息化、系統(tǒng)化、專業(yè)化的工具與手段；知識管理：財務(wù)工作精細(xì)化，并根據(jù)各崗位與財務(wù)業(yè)務(wù)模塊，由崗位負(fù)責(zé)人編撰模塊的工作手冊（如：應(yīng)付賬款賬務(wù)處理工作細(xì)則、應(yīng)收賬款賬務(wù)處理工作細(xì)則、固定資產(chǎn)賬務(wù)處理工作細(xì)則、備用金賬務(wù)處理工作細(xì)則、而規(guī)范財務(wù)內(nèi)部各崗位工作，也有利于工作的監(jiān)管，如：由…….等），形成知識沉淀，從交叉檢查、主管檢查、財務(wù)總監(jiān)的不定期抽查、審計人員的調(diào)查等；在成本費(fèi)用管控模塊，堅持以“

5、盯緊戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)于費(fèi)用管理”的原則；建立財務(wù)信息共享中心，讓各職能中心、部門負(fù)責(zé)人隨時能夠清楚知道成本費(fèi)用管控情況、收入利潤實現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)模塊中的問題點(diǎn)；從流程監(jiān)督者向價值創(chuàng)造者轉(zhuǎn)型，通過IPO、兼并重組、重塑公司戰(zhàn)略等方式。這一轉(zhuǎn)型將作為財務(wù)中心的未來發(fā)展目標(biāo)、戰(zhàn)略；在公司內(nèi)部，通過財務(wù)中心充分履行核算、監(jiān)督、服務(wù)、參與決策職能，不斷提高財務(wù)中心的地位，從而實現(xiàn)財務(wù)中心運(yùn)作原則以財務(wù)管理為中心的公司治理模式。職能：核算、監(jiān)督、服務(wù)

6、、參與決策。核算是傳統(tǒng)意義上的會計處理，包括：成本計算、應(yīng)付、應(yīng)收、稅務(wù)、出納、收入、費(fèi)用等賬務(wù)處理、三大報表的編制等；監(jiān)督是建立完善的內(nèi)部會計控制、內(nèi)部管理控制體系，并對原始憑證進(jìn)行預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)控制的審核、權(quán)限審批等；服務(wù)，以財務(wù)數(shù)據(jù)為交流信息，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)共享中心的職能、財務(wù)監(jiān)控職能等，服務(wù)于各職能中心、部門的工作；參與決策，即CFO作為CEO參謀角色，提供決策支持的數(shù)據(jù)與觀點(diǎn)，并參與公司戰(zhàn)略的討論等；建立財務(wù)信息共享中心，讓各職

7、能中心、部門負(fù)責(zé)人隨時能夠清楚知道成本費(fèi)用管控情況、收入利潤實現(xiàn)情況、業(yè)務(wù)模塊中的問題點(diǎn)；將以公司推行SAP為契機(jī)，重新梳理內(nèi)部控制與相關(guān)流程，以規(guī)范成本核算、固定資產(chǎn)管理、采購付款管理、信用管理、回款管理、資金管理等內(nèi)容，使其標(biāo)準(zhǔn)化，從而保證資產(chǎn)的安全性與完整性、財務(wù)信息的準(zhǔn)確性與真實性、提高營運(yùn)的效果與效率等；每月初的結(jié)賬控制，建立《財務(wù)月結(jié)進(jìn)度控制表》，明確各節(jié)點(diǎn)的負(fù)責(zé)人、審核人、監(jiān)督人及各節(jié)點(diǎn)的完成時間，以保證結(jié)賬的及時性、準(zhǔn)確

8、性；同時在控制節(jié)點(diǎn)中，增加各財務(wù)分析報表的制作、PPT制作與審核模塊，以滿足經(jīng)營會議之需要。將月度經(jīng)營會議演變成以財務(wù)為中心的數(shù)據(jù)通報及說明會議，將中心、部門之間以及中心、部門內(nèi)部溝通問題由中心總監(jiān)、部門經(jīng)理在會后執(zhí)行，除非無法達(dá)成共識的事項；需要老板在會議上拍板的，在提出問題的時候必須提供建議之解決方案，以便老板選擇；若無法及時在會議上解決之問題，應(yīng)予以記錄，并在會議之后限定時間內(nèi)，由管理層討論并發(fā)布決議；將持續(xù)處理與銀行、稅務(wù)、工商

9、部門的關(guān)系，保持較高的聯(lián)絡(luò)頻率；以謀求長期利益為目標(biāo)，同時，不放棄短期利益的追求。綜述：財務(wù)管理是企業(yè)管理之靈魂與基礎(chǔ)，財務(wù)總監(jiān)作為財務(wù)中心的掌舵人，必須明確財務(wù)管理的戰(zhàn)略與各階段的規(guī)劃，同時伴以修煉“內(nèi)功”（即財務(wù)中心內(nèi)部的管理規(guī)范化、人員專業(yè)化）的同時，強(qiáng)化“外功”（即：營造規(guī)范化的企業(yè)運(yùn)營模式，如九大循環(huán)體系的建設(shè)等、及良好的企業(yè)環(huán)境，如促進(jìn)與工商、銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系等），才能真正扎實財務(wù)管理的“地基”，才能在此基礎(chǔ)上筑造“參天