基于ERP平臺的邯鋼資金流控制優(yōu)化研究.pdf

1、ERP(即 Enterprise Resources Planning)最早是由Gartner GroupInch所提出的一種基于供應(yīng)鏈進(jìn)行全面管理的思想，主要強調(diào)整合企業(yè)的所有資源，而作為企業(yè)資源的重要一環(huán)，資金好比企業(yè)運作的血液。如果資金流管理不善，企業(yè)經(jīng)營必然陷于困頓，因此，資金流的控制管理對于企業(yè)的正常運行有著至關(guān)重要的作用。
　　 資金流的管理方法主要是財務(wù)管理方法。目前我們國家已經(jīng)有了一整套比較完整的會計核算體系、財

2、務(wù)管理方法及財務(wù)分析方法。這些管理方法是我們信息化建設(shè)中應(yīng)該遵循的。傳統(tǒng)財務(wù)會計作為資金流數(shù)據(jù)信息收集的主要系統(tǒng)，在相關(guān)信息的收集及反映時效方面表現(xiàn)較差，特別是在將業(yè)務(wù)管理與資金流管理方面未能實現(xiàn)對這兩者的同步管理。而日趨成熟的ERP系統(tǒng)就為此問題的解決提供了思路和出路。
　　 本文在ERP系統(tǒng)實施過程中結(jié)合邯鋼實際對資金流管理和控制的一些具體問題進(jìn)行分析和探討，并提出改進(jìn)措施如下：
　　 首先，邯鋼采購業(yè)務(wù)中怎樣按照E

3、RP系統(tǒng)中所設(shè)計的原材料采購的經(jīng)濟批量、訂貨點進(jìn)行采購，以減少資金占用；
　　 其次，邯鋼ERP資產(chǎn)中心固定資產(chǎn)入賬時如何更正人為錯誤，以便使折舊的計提與我國現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則相符，及時準(zhǔn)確的反映資金占用；
　　 再次，由于ERP系統(tǒng)的成本與物流的集成非常緊密，大部分?jǐn)?shù)據(jù)都是自動觸發(fā)而成的，如何解決材料價差的分?jǐn)?，?zhǔn)確及時的進(jìn)行成本月結(jié)，資金占用合理化，為資金流的管理及時提供數(shù)據(jù)信息；
　　 最后，邯鋼ERP財務(wù)中心