河南中煙工業(yè)有限責任公司的資金管理模式研究

1、1【摘要摘要】資金管理是企業(yè)集團財務(wù)管理的一項核心內(nèi)容，企業(yè)生存、發(fā)展、獲利的很多問題都和資金管理密切相關(guān)。但企業(yè)集團由于其自身結(jié)構(gòu)的特殊性，成員企業(yè)眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題尤其突出。資金管理失控、監(jiān)控缺乏手段、資金使用率低，已經(jīng)成為我國企業(yè)集團管理中迫切需要解決的問題。為加強資金管理，控制財務(wù)風險，企業(yè)集團要根據(jù)自己的實際情況，及時調(diào)整自己的資金管理模式，使其適應管理變化的需要，在經(jīng)營管理中發(fā)揮其最大的功效。隨著企業(yè)

2、集團的不斷發(fā)展壯大如何提高資金管理對于企業(yè)集團有著重要意義。本文以河南中煙工業(yè)有限責任公司集團的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問題入手主要闡述企業(yè)集團資金集中管理的模式結(jié)算中心模式，以及如何全面加強資金集中管理提高集團企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力。【關(guān)鍵詞關(guān)鍵詞】企業(yè)集團資金管理；資金集中管理結(jié)算中心模式1引言引言隨著社會經(jīng)濟與企業(yè)集團的不斷發(fā)展，企業(yè)集團的下屬子公司及三級子公司增多，直接帶來內(nèi)部組織層次越來越復雜，管理鏈條越來越長，管

3、理層次和管理跨度加大，集團總部已經(jīng)比較難掌控集團內(nèi)部成員企業(yè)的經(jīng)營活動，相應地將帶來了資金風險和成本的增加。資金管理是財務(wù)管理的重中之重，資金管理的好壞決定企業(yè)的生死存亡。而集團沒有專門的、統(tǒng)一的、集中的資金管理系統(tǒng)，各個子公司之間資金流動的信息都是各自獨立的孤島，缺乏有效的關(guān)聯(lián)，部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富裕，但由于分散管理，又無法利用，導致整個集團公司的資金成本上升、資源極大浪費，這些問題猶如攔路虎

4、，都擺在了公司發(fā)展的面前，對企業(yè)集團的發(fā)展產(chǎn)生了一定的阻礙，制約了企業(yè)集團整體優(yōu)勢的發(fā)揮，企業(yè)集團對資金管理系統(tǒng)的關(guān)注和需要已迫在眉睫。那么面對企業(yè)的不同發(fā)展階段，不同組織結(jié)構(gòu)和眾多的資金管理模式中，如何才能找到適合自己的資金管理模式就成為了現(xiàn)代企業(yè)能否快速而長期的良好發(fā)展的重中之重。以下以河南中煙工業(yè)有限責任公司集團的資金管理為例，從傳統(tǒng)資金管理存在的主要問題入手闡述了大型集團資金集中管理的模式以及如何全面加強資金集中管理提高集團企業(yè)

5、的可持續(xù)發(fā)展能力。本文立足于河南中煙工業(yè)有限責任公司的資金管理模式，具體講述結(jié)算中心模式的資金管理方法的特點。通過分析貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，貸款管理，核算監(jiān)督管理等，具體介紹結(jié)算中心模式的資金管理如何進行，及采用這種模式的優(yōu)點。本文分為四大模塊，首先介紹一些資金管理中常用的概念，其次介紹目前我國企業(yè)集團實施集中管理的必要性，第三模塊主要對河南中煙工業(yè)有限責任公司的資金管理模式運行方式及效果進行分析，最后分析河南中煙工業(yè)有限責任