我國開發(fā)性金融機構操作風險管理研究——以國家開發(fā)銀行為例.pdf

1、近年來操作風險日益引起人們的重視，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004年發(fā)布的新資本協(xié)議中將操作風險納入資本監(jiān)管的范疇，我國監(jiān)管當局在此基礎上制定了一系列指導意見，對我國銀行業(yè)進行操作風險管理提出了要求。然而應當看到，無論是巴塞爾新資本協(xié)議還是我國監(jiān)管當局的指導意見，主要針對的是商業(yè)銀行的操作風險管理，對于我國開發(fā)性金融機構并非完全適用，畢竟開發(fā)性金融機構是比較獨特的、與普通商業(yè)銀行不同的金融機構，而按照并非為其量身定做的框架進行操作風險管理

2、，其效果恐怕不盡理想。本文的研究目的在于嘗試建立適用于我國開發(fā)性金融機構的操作風險管理框架，在對我國開發(fā)性金融機構操作風險管理的現(xiàn)狀、存在的問題及其成因進行系統(tǒng)分析的基礎上，有針對性、有層次性地給出解決該問題的相關政策建議。
　　 本文采用文獻研究法、理論研究和實際應用相結合以及定性與定量相結合的研究方法，在對國內(nèi)外操作風險管理的相關理論進行研究的基礎上，創(chuàng)造性地將COSO全面風險管理框架引入操作風險管理，以巴塞爾新資本協(xié)議為基

3、礎，融合COSO全面風險管理框架中的相關元素，建立適用于我國開發(fā)性金融機構的操作風險管理框架( Basel-COSO ORM)。在對我國開發(fā)性金融機構操作風險管理的現(xiàn)狀、問題及其成因進行深入分析后，根據(jù)Basel-COSO ORM框架，提出我國開發(fā)性金融機構操作風險管理的相關對策，包括：制定清晰的操作風險管理流程與政策；設計適當?shù)牟僮黠L險管理流程；構建科學合理的操作風險基礎設施；營造良好的操作風險管理環(huán)境；建立有效的監(jiān)管體系和制度；加強