4s店財務(wù)管理制度新

1、<p><b>　　財務(wù)管理制度</b></p><p>　　發(fā)布日期：2014年3月11日</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　目 錄1</b></p><p><b>　　第一章 總則2</b&g

2、t;</p><p>　　第二章 現(xiàn)金管理制度3</p><p>　　第三章 銀行存款管理制度6</p><p>　　第四章 財務(wù)審批制度6</p><p>　　第五章 資金預(yù)算管理制度7</p><p>　　第六章 員工借款管理制度9</p><p>　　第七章 存貨管理制度11&

3、lt;/p><p>　　第八章 費用報銷制度16</p><p><b>　　第九章 附則22</b></p><p><b>　　第一章 總則</b></p><p>　　為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務(wù)風險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金

4、收益最大化的目標，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。</p><p>　　本制度適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構(gòu)、維修站。</p><p>　　第二章 現(xiàn)金管理制度</p><p>　　為了加強公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。</p>&l

5、t;p><b>　　現(xiàn)金使用范圍：</b></p><p>　　員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；</p><p><b>　　出差人員差旅費；</b></p><p>　　采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；</p><p>　　業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；</p><

6、p>　　確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。 </p><p><b>　　現(xiàn)金收付原則：</b></p><p>　　收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有按照第四章《財務(wù)審批制度》審批簽章的，出納不予付款。</p><p>　　因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑總經(jīng)理審批的借款單付款。</p><

7、p>　　出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將公司收入的現(xiàn)金以及個人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準保留帳外公款。</p><p>　　出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。</p><p><b>　　現(xiàn)金收入和支出：</b></p><p>　

8、　不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應(yīng)于當日送存銀行。</p><p>　　支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。</p><p>　　公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應(yīng)及時上繳財務(wù)。</p><p>　　支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日

9、通知財務(wù)部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必須提前3個工作日通知財務(wù)部門；10萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務(wù)部門；事先未通知的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù)（公司緊急、重大的非日常事項例外）。</p><p><b>　　現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：</b></p><p>　　購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后2個工作日內(nèi)報銷，出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后5個工作日內(nèi)報

10、銷。如不按時還清借款又不向財務(wù)部書面說明原因的，財務(wù)部有權(quán)從借款人的工資中直接扣除。</p><p>　　借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實報銷相關(guān)費用，逾期報銷者，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理，并在直接責任人的工資中扣除借出的備用金。</p><p><b>　　庫存現(xiàn)金的保管：</b></p><p>　　庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司2天日

11、常零星開支為標準，超過限額要當日送存銀行。</p><p>　　會計人員應(yīng)于每月末定期清理各類借款，及時催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向總經(jīng)理匯報，采取措施。</p><p>　　出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。</p><p>　　出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如

12、發(fā)生長短款問題要及時向財務(wù)負責人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。</p><p>　　財務(wù)負責人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次﹚ 。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。</p><p>　　現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要

13、用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。</p><p><b>　　處罰：</b></p><p>　　對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴重，結(jié)予處罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權(quán)利。</p><p>　　凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，

14、逾期報銷的，除給有關(guān)人員處罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。</p><p>　　第三章 銀行存款管理制度</p><p>　　公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。</p><p>　　銀行預(yù)留印鑒分別由出納和財務(wù)負責人分別保管。為保證資金安全，銀行業(yè)務(wù)由出納專人辦理。</p><p>　　為隨

15、時掌握銀行的收支和結(jié)存情況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)置“銀行存款日記賬”進行序時核算。</p><p>　　出納應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證。對所有的銀行結(jié)算憑證，財務(wù)負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。</p><p>　　第四章 財務(wù)審批制度</p><p>　　財務(wù)預(yù)算內(nèi)支出(付款審批

16、)： </p><p>　　公司資金支付根據(jù)財務(wù)部門制定并報經(jīng)總經(jīng)理簽字后的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，原則上經(jīng)簽署的財務(wù)預(yù)算在每月10-20日內(nèi)下發(fā)各資金使用單位。</p><p>　　預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責任單位將相關(guān)文件、合同或資料，送財務(wù)部審核，按照公司審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。</p><p>　　預(yù)算內(nèi)資金支出，由財務(wù)部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項

17、目進度情況撥付，原則上按月度支付﹙未經(jīng)總經(jīng)理書面同意，禁止一月多次支付同一款項﹚。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。</p><p><b>　　財務(wù)預(yù)算外支出：</b></p><p>　　根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體情況，發(fā)生下列情形時可辦理預(yù)算外支出，其他情況一律上報財務(wù)匯總后于下月計劃安排支付：</p><p>　　各部門設(shè)備意

18、外損壞必須購置設(shè)備或配件的； </p><p>　　發(fā)生安全事故導(dǎo)致需支付款項的；</p><p><b>　　員工臨時性借款的；</b></p><p>　　其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預(yù)算外支出的。</p><p>　　預(yù)算外支出的審批權(quán)限：</p><p>　　單筆支出金額在200元以下，由部門負

19、責人及財務(wù)負責人審核簽字后支付，支付的單據(jù)由出納匯總后交由總經(jīng)理簽字；全月通過本方式的支出累計不得超過2000元。</p><p>　　單筆支出金額在200元以上，由部門負責人、財務(wù)負責人及總經(jīng)理審批簽字后支付。</p><p>　　員工借款按照第六章規(guī)定辦理。</p><p>　　第五章 資金預(yù)算管理制度</p><p>　　公司資金預(yù)算是

20、公司財務(wù)預(yù)算的重要組成部分。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及其下屬單位均要編制資金預(yù)算。</p><p><b>　　資金預(yù)算主要包括：</b></p><p>　　應(yīng)收賬款回收預(yù)算：應(yīng)收賬款應(yīng)嚴格控制在銷售收入的10%-20%以內(nèi)，并做到當月款項次月內(nèi)回收，防止長期拖欠。</p><p>　　其他應(yīng)收款回收預(yù)算：財務(wù)部門每月末分析其

21、他應(yīng)收款項形成的原因，逐項清理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報總經(jīng)理。</p><p>　　上繳稅費預(yù)算：財務(wù)部門根據(jù)當月銷售收入和商品采購取得發(fā)票情況據(jù)實計算下月上繳的稅費，如有前期暫緩上繳稅費也應(yīng)一并匯總計入該項預(yù)算。</p><p>　　職工薪酬預(yù)算：財務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的《績效考核與工資計算制度》預(yù)算當月職工薪酬總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會統(tǒng)籌保險金。</p

22、><p>　　應(yīng)付賬款支付預(yù)算：財務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收款項回收預(yù)算金額和預(yù)算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費，發(fā)放職工薪酬，并提取一定比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項目資金儲備后的余額計算用于支付各供應(yīng)商貨款總額。</p><p>　　零星費用支出預(yù)算：財務(wù)部根據(jù)最近一段時間﹙至少6個月﹚內(nèi)，零星費用支出的月平均數(shù)計算零星費用支出預(yù)算。</p><p>　　各相關(guān)部門要會同財務(wù)部編制資金預(yù)算，

23、年度資金預(yù)算要求在當年1月15日以前完成，月資金預(yù)算要求次月3號前完成，資金預(yù)算編制完成后由財務(wù)負責人匯審，并在每月7號前書面上報總經(jīng)理批準執(zhí)行。</p><p>　　第六章 員工借款管理制度</p><p>　　為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。</p><p>　　員工借款范圍及審批：</p>&l

24、t;p>　　公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星支付業(yè)務(wù)，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。</p><p>　　公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人批準，財務(wù)負責人審核后，報總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元（含）以下由總經(jīng)理審批，5000元以上由董事長審批，且需要提前1個工作日通知財務(wù)部。</p><p>　　臨時工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行

25、人員借支現(xiàn)金。</p><p>　　未在公司擔任具體職務(wù)的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度。</p><p>　　現(xiàn)金借款人應(yīng)親自到財務(wù)部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項。</p>&l

26、t;p>　　財務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。</p><p><b>　　員工借款額度：</b></p><p>　　員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款內(nèi)，財務(wù)部門不予借支。</p><p>　　公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負責人或一名公司中層以上管理人

27、員擔保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的按照一年計算﹚工資總額50% 的借款。</p><p>　　對不同級別的員工設(shè)置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務(wù)部門有權(quán)拒絕再次向其借款。</p><p><b>　　員工借款額度表：</b></p><p>　　禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)

28、定的員工借款，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。</p><p>　　員工報銷的款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。</p><p>　　工程周轉(zhuǎn)金借款，實行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報銷。</p><p>　　財務(wù)部要嚴格控制員工借款，準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和

29、還款的情況，及時清理借支。</p><p>　　員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財務(wù)計劃扣款。</p><p>　　出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負責人﹙或擔保人﹚承擔還款義務(wù)。由財務(wù)部工作造成無法收回借款的，由財務(wù)經(jīng)辦人和財務(wù)負責人共同承擔還款義務(wù)，總經(jīng)理承擔領(lǐng)導(dǎo)責任。</p><p>　　第七章 存貨管理

30、制度</p><p>　　本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進尚未使用的辦公用品設(shè)備等。</p><p>　　公司所有存貨的進出均須采用電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實行嚴格的審批制度。商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。</p><p>　　庫存商品車由銷售部庫管登記管理。</p><p><

31、b>　　存貨采購與入庫：</b></p><p>　　商品車采購由公司統(tǒng)一安排，商品車到貨后由相應(yīng)的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。</p><p>　　非商品車存貨由總經(jīng)理指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)。</p><p>　　急用物料的采購，購入后應(yīng)由保管驗貨并由相關(guān)人員開具《出庫單》后方能使用。</p><p>　　存

32、貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財務(wù)部門指定格式的《入庫單》，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關(guān)部門經(jīng)理共同簽字確認。購買人以簽字后的《入庫單》財務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。</p><p>　　零星辦公用品的采購，采取購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報銷。</p><p><b>　　存貨日常保管：</b

33、></p><p>　　庫房鑰匙和商品車鑰匙（財務(wù)1把）由庫房管理人專人保管。</p><p>　　未經(jīng)庫房管理人同意，除總經(jīng)理和財務(wù)負責人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。</p><p>　　非商品車存貨保管與保養(yǎng)：</p><p>　　根據(jù)庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。</p&

34、gt;<p>　　合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量的物料都應(yīng)分開，按照電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號（按照“貨架號.區(qū)域號.第幾層+三位順序號”的方式編碼）存放，以便發(fā)貨。</p><p>　　物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 </p><p>　　對機械設(shè)備、配件定期進行涂油或密封處理

35、，避免因油脂干脫造成性能受到影響。</p><p>　　商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。</p><p><b>　　銷售與出庫：</b></p><p><b>　　商品車的銷售出庫：</b></p><p>　　由4S展廳提交訂車單并由財務(wù)部門開具注明有車架號碼及裝飾項目的《銷售出庫單

36、》（一式三聯(lián)）后，交由裝飾部門進行領(lǐng)料出庫和車載裝飾。</p><p>　　裝飾部門完成所需裝飾項目在《銷售出庫單及結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)取出留存并于月末交由財務(wù)計算裝飾工資。</p><p>　　銷售人員交車時，請客戶在《銷售出庫單及結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字確認后，存根聯(lián)交由財務(wù)部門存檔，客戶聯(lián)交由客戶。</p><p>　

37、　4S展廳的現(xiàn)金裝飾按照上述步驟（1）-（3）辦理。</p><p><b>　　維修站銷售出庫：</b></p><p>　　由維修站前臺接待打印注明有客戶信息、服務(wù)項目及結(jié)算方式的《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）。不同的維修組和不同的結(jié)算方式應(yīng)分別開單，結(jié)算方式包括：</p><p>　　庫房保管根據(jù)《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上載明物料明

38、細進行發(fā)貨，發(fā)貨后領(lǐng)貨人和保管在《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字，簽字后的存根聯(lián)由保管留存，客戶聯(lián)和財務(wù)聯(lián)連同《維修委托書》綠聯(lián)交由維修站出納準備收款。</p><p>　　收銀收款后，在《維修服務(wù)結(jié)算單》（一式三聯(lián)）上簽字蓋章，將客戶聯(lián)及售后前臺留存聯(lián)，財務(wù)聯(lián)交財務(wù)會計進行核算管理。</p><p><b>　　內(nèi)部領(lǐng)料出庫：</b></p>&l

39、t;p>　　公司內(nèi)部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理及總經(jīng)理審核同意后可由使用人到庫房辦理內(nèi)部領(lǐng)料出庫。</p><p>　　庫房保管根據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料計劃開具《系統(tǒng)出庫單》（一式三聯(lián)），由領(lǐng)料人和保管簽字后予以發(fā)貨。</p><p>　　簽字后的《出庫單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領(lǐng)料人所在部門留存，財務(wù)聯(lián)月底匯總后由倉管人員上交財務(wù)核算。</p><p

40、>　　內(nèi)部領(lǐng)料按照進貨價格計算，計入領(lǐng)料部門成本進行績效考核。</p><p><b>　　存貨清查與盤點：</b></p><p>　　財務(wù)部門應(yīng)會同庫房管理人于每月末應(yīng)對各庫房存貨進行實地清查盤點。</p><p>　　實地盤點結(jié)束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符的情況，應(yīng)查明原因，并編寫盤點報告向總經(jīng)理匯報。</p&

41、gt;<p>　　發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人按照進價賠償。</p><p>　　維修備件的計劃與控制：</p><p>　　由維修站會同財務(wù)部門制定《常備件最低庫存預(yù)警表》。</p><p>　　庫房保管根據(jù)《常備件最低庫存預(yù)警表》載明內(nèi)容和庫存實際情況定期填制《常備件采購申請表》經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后按照公司規(guī)定流程進行采購。</p>

42、<p>　　非《常備件最低庫存預(yù)警表》中注明備件物料等采購，由領(lǐng)用維修班組填制采購申請經(jīng)維修站經(jīng)理審批簽字后按照公司規(guī)定流程進行采購。</p><p>　　第八章 費用報銷制度</p><p>　　業(yè)務(wù)招待費報銷規(guī)定：</p><p>　　各部門因工作需要接待客戶時，應(yīng)事先電話請示總經(jīng)理批準，并在業(yè)務(wù)招待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。</p>

43、;<p>　　符合下列條件之一的，由部門負責人以上管理人員提出接待申請：</p><p>　　公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中的重要客人；</p><p>　　公司上級主管部門的相關(guān)負責人；</p><p>　　其他經(jīng)總經(jīng)理認可的外部合作單位關(guān)系人員。</p><p>　　嚴格業(yè)務(wù)招待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。</p>

44、<p>　　業(yè)務(wù)招待費的報銷，應(yīng)嚴格按照實際招待對象如實填寫費用報銷單，并附合法票據(jù)由財務(wù)審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予以報銷。</p><p>　　業(yè)務(wù)招待費的處理，按照“誰的客戶誰承擔費用”的原則計入各部門成本進行績效考核。</p><p><b>　　通訊費報銷規(guī)定：</b></p><p>　　通訊費報銷標準：按照員工在公司報備的號碼

45、，以上月實際發(fā)生通訊費（以記載有電話號碼的通訊費發(fā)票）和下表標準中最低者報銷：</p><p>　　享受公司通訊費報銷的人員，電話要求24小時開機，經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)月累計關(guān)機2次以上，對當月通訊費不予報銷。</p><p>　　員工轉(zhuǎn)崗時，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷標準執(zhí)行；員工辭職、調(diào)動離開公司時，從次月停止報銷通訊費。</p><p>　　公司報銷的通訊費按照員工

46、所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考核。</p><p><b>　　油費報銷規(guī)定：</b></p><p>　　公司各部門配備的業(yè)務(wù)用車輛，公司負擔車輛的修理、保養(yǎng)、保險、稅費等，車輛的用油原則上采用定額報銷的辦法，報銷標準為：</p><p>　　總經(jīng)理特別指派任務(wù)的油費不計入上述報銷標準，除此以外超過上述標準的油費報銷于次月在車輛使用

47、人的工資中據(jù)實扣除。</p><p>　　公司員工因辦理公司業(yè)務(wù)造成公司車輛損壞的，賠償相應(yīng)損失金額的50%。公司員工因私人事務(wù)造成公司車輛損壞的，按照損失全額賠償。賠償?shù)目铐椫苯訌漠斣鹿べY中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理書面同意的可以按月在工資中陸續(xù)扣除。</p><p>　　因公外出辦事，原則上應(yīng)乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車，事后憑合法票據(jù)據(jù)實報銷。</p><

48、p>　　三十九條|、 差旅費報銷辦法</p><p><b>　　審批流程</b></p><p>　　出差人員填寫出差申請單（兩聯(lián)），其中第一聯(lián)交人事部備案，第二聯(lián)交財務(wù)部留存并經(jīng)部門經(jīng)理或上級領(lǐng)導(dǎo)審批。</p><p><b>　　2．費用標準</b></p><p><b>

49、　　住宿標準如下;</b></p><p><b>　　備注;</b></p><p>　　一級城市：北京、上海、廣州、深圳等直轄省市、經(jīng)濟特區(qū)；二級城市：省會城市、省直轄市及沿海城市；三級城市：除一二級之外的城市。</p><p>　　沿海城市：大連、秦皇島、青島、煙臺、連云港、寧波、溫州、廈門、北海、珠海、汕頭等。</p&

50、gt;<p>　　住房標準一般指每人每天，如果同性二人同時出差，按一個房間最高標準執(zhí)行。副總及以上人員可單獨住宿。</p><p>　　平頂山下屬縣及周邊縣城出差無特殊情況需當天返回。</p><p>　　5）出差人員無住宿發(fā)票，一律不予報銷住宿費。</p><p><b>　　伙食補助費</b></p><p

51、>　　出差人員的伙食補助費按出差天數(shù)及地區(qū)實行定額包于補助。補助標準如下：</p><p>　　省外 70元</p><p>　　省內(nèi)地市 40元</p><p>　　省內(nèi)縣以下 30元</p><p>　　注：1.招待客戶用餐另計，出差時對方包食宿不享受以上規(guī)定。</p>

52、<p>　　2.市內(nèi)出差無餐補，中午12點離開本市中午12時抵達本市。餐補按半天算，補助無需發(fā)票。</p><p>　　3.車展餐費補助15元。</p><p><b>　　交通標準：</b></p><p>　　注：市內(nèi)交通費每人每天補助20元，補助員工乘坐出租車必須有總經(jīng)理同意。有以下情況可以向總經(jīng)理提出申請。</p&g

53、t;<p>　　1 ）出差目的地偏遠，沒有其它交通工具</p><p><b>　　2）攜帶重要文件</b></p><p>　　3 ）收發(fā)貨物搬運困難</p><p><b>　　4）陪客人外出</b></p><p>　　5）執(zhí)行特殊或緊急任務(wù)</p><p&g

54、t;<b>　　費用控制</b></p><p>　　出發(fā)人員本著節(jié)約態(tài)度，外省出差盡量乘坐普通火車（乘坐高鐵需提前申請），虛報出差費用已經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以十倍罰款，并給與開除處分。</p><p>　　第四十條 職工活動費報銷規(guī)定：</p><p>　　各部門組織職工集體活動，應(yīng)事前書面申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報銷。

55、</p><p>　　各部門按照規(guī)定組織職工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的申請單據(jù)實報銷。</p><p>　　經(jīng)總經(jīng)理簽字同意的職工活動經(jīng)費計入公司福利費用，不計入各部門成本費用績效考核。</p><p>　　第四十一條 傭金支付規(guī)定：</p><p>　　公司員工在經(jīng)營業(yè)務(wù)活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)

56、發(fā)現(xiàn)就地免職，公司保留以法律手段追究相關(guān)責任人責任的權(quán)利。</p><p>　　公司往來單位及人員招待公司員工，被招待人必須事前到公司行政部門報備，未報備者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予當月應(yīng)付工資總額50%的罰款。</p><p>　　公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請單（提供發(fā)票），經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后由出納支付，并及時入賬。</p><p>　　公司需對外支付的非貨

57、幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字交由財務(wù)存檔。</p><p>　　公司在經(jīng)營活動中支付的傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考核。</p><p>　　第四十二條 其他費用報銷規(guī)定：公司根據(jù)業(yè)務(wù)情況另行書面規(guī)定。</p><p><b>　　第九章 附則 </b></p><p>　　公司及所屬各單位的財