中小企業(yè)融資擔保畢業(yè)論文

1、<p><b>　　畢業(yè)設計（論文）</b></p><p>　　題 目xx沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保問題研究</p><p>　　系 別 經濟與管理系 </p><p>　　專 業(yè) 工商行政管理 </p><p>　　班 級 0910422 </p>

2、<p>　　學 號 </p><p>　　姓 名 </p><p>　　指導教師 </p><p>　　完成時間 2012 年 5 月 </p><p>　　評定成績 </p>

3、<p><b>　　教務處制 </b></p><p>　　2012年5月25日</p><p><b>　　摘 要</b></p><p>　　我國東南沿海地區(qū)（上海、浙江、江蘇、福建和廣東）經濟發(fā)展較其它地區(qū)快，而且積聚了很多中小企業(yè)，中小企業(yè)在發(fā)展過程中最大的問題是融資難，而融資難的最大障礙是擔保難，健

4、全的融資擔保才可以為各類成長性中小企業(yè)提供信用擔保，分擔銀行貸款風險，改善中小企業(yè)融資環(huán)境，促進中小企業(yè)健康發(fā)展。</p><p>　　本文首先解釋了我國對中小企業(yè)的界定和融資擔保的概念及其發(fā)展和完善的意義，指出東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保存在一些問題和缺陷，健全和完善中小企業(yè)融資擔保體系具有必要性。東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保從現實狀況看，還存在許多不足，如政企關系不明確、風險不對稱、法規(guī)滯后、缺乏資金補償機制

5、、金融機構認同低等。經過長期的探索和實踐，目前一些發(fā)達國家的中小企業(yè)融資擔保建設日益成熟和規(guī)范，學習和借鑒這些國家和地區(qū)的做法和經驗，對于規(guī)范我國中小企業(yè)融資擔保建設有重要意義。鑒于我國東南沿海地區(qū)融資擔保發(fā)展過程中出現的問題，從實際出發(fā)，借鑒國外經驗，提出從優(yōu)化政府、銀行、擔保機構三方關系以及拓展資金來源、風險控制、完善法規(guī)等方面進一步完善中小企業(yè)融資擔保的對策。</p><p>　　關鍵詞 ：東南沿海地區(qū)；中

6、小企業(yè)；融資擔保體系；再擔保</p><p><b>　　目 錄</b></p><p><b>　　引 言1</b></p><p>　　1. 中小企業(yè)融資擔保概述2</p><p>　　1.1 中小企業(yè)的界定2</p><p>　　1.2 中小企業(yè)融資擔保的含

7、義2</p><p>　　1.3 完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的意義2</p><p>　　2. 東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔?，F狀分析3</p><p>　　2.1 東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的現實狀況3</p><p>　　2.2 東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保存在的問題3</p><p>　　3

8、. 中小企業(yè)融資擔保發(fā)展的國際比較和借鑒4</p><p>　　4. 解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保問題的對策4</p><p>　　4.1 具體對策4</p><p>　　4.2 正確處理政府及金融機構與融資擔保方的關系4</p><p>　　4.3 拓展中小企業(yè)融資擔保機構資金來源渠道5</p><p

9、>　　4.4 健全風險補償與化解機制5</p><p>　　4.5 完善相關法律法規(guī)5</p><p>　　4.6 建立多層次中小企業(yè)融資擔保體系5</p><p><b>　　結 論7</b></p><p><b>　　參考文獻8</b></p><p&

10、gt;<b>　　致謝9</b></p><p><b>　　引 言</b></p><p>　　東南沿海地區(qū)（上海、浙江、江蘇、福建和廣東）是重要的經濟區(qū)，人口密集、大中型城市集中、經濟高速發(fā)展。區(qū)內中小企業(yè)密度（每千人擁有中小企業(yè)數）為24.3戶；規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數、工業(yè)增加值分別占全國的64.1%和70.1%。無論是企業(yè)經營管理、技術裝備

11、水平、市場開拓能力，還是人員素質、經濟效益等方面均優(yōu)于西部地區(qū)。當前制約中小企業(yè)發(fā)展的主要是普遍存在的融資難問題，由于目前銀行金融機構針對中小企業(yè)融資存在著觀念陳舊、專門機構缺失、融資品種單一、過度夸大風險等問題，再加上東南沿海地區(qū)中小企業(yè)自身存在企業(yè)信用低等先天不足，使得中小企業(yè)相對于國有大型企業(yè)在信貸融資上更加困難，所以急需建立大量擔保機構。我國東南沿海地區(qū)的融資擔保體系正在建設之中，市場經濟環(huán)境還在完善，擔保行業(yè)還處于發(fā)展初期，很

12、多的中小機構由于基金規(guī)模所限及自身的機構建設風險管理能力制約，難以取得銀行的信賴。所以應通過對東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的完善和健全，提升融資方由于現實條件限制、現時沒有可供抵押的財產或抵押不足而導致目前尚不足以取信于金融機構但具有創(chuàng)造未來財富的能力的企業(yè)或人的資信，使被擔保人尚不被認可的資信得到認可，實現其</p><p>　　1. 中小企業(yè)融資擔保概述</p><p>　　1.1

13、中小企業(yè)的界定</p><p>　　中小企業(yè)界定是相對于大企業(yè)而言的。合理界定中小企業(yè)，有助于明確政府部門扶持和發(fā)展的對象及相關理論研究的客體，也有助于不同國家或地區(qū)間的橫向交流，因而是一個具有重要意義的基礎性理論問題。</p><p>　　1.2 中小企業(yè)融資擔保的含義</p><p>　　我國中小企業(yè)融資擔保是在中小企業(yè)貸款擔保的推進中形成的，中小企業(yè)融資擔保

14、是指經同級人民政府及政府指定部門審核批準設立并依法登記注冊的中小企業(yè)信用擔保專門機構與債權人(包括銀行等金融機構)約定，當被擔保人不履行或不能履行主合同約定債務時，擔保機構承擔約定的責任或履行債務的行為。它有廣義和狹義之分，狹義的中小企業(yè)融資擔保只是指由政府推動和扶持的擔保活動，廣義的中小企業(yè)融資擔保不僅包括政府行為，還包括企業(yè)之間的互助行為和商業(yè)擔保公司的擔保行為。本文中所指的是廣義的中小企業(yè)融資擔保。中小企業(yè)融資擔保屬《擔保法》規(guī)定

15、的保證行為，各類中小企業(yè)信用擔保機構均屬非金融機構，一律不得從事財政信用業(yè)務和金融業(yè)務。中小企業(yè)融資擔保機構創(chuàng)辦初期不以營利為主要目的，其擔保資金和業(yè)務經費以政府預算資助和資產劃撥為主，擔保費收入為輔。中小企業(yè)融資擔保機構依照合同約定，承擔一般保證責任或連帶保證責任。中小企業(yè)融資擔保體系是指各種中小企業(yè)融資擔保方式的構建。</p><p>　　1.3 完善東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的意義</p>

16、<p>　　東南沿海地區(qū)是我國國民經濟建設的戰(zhàn)略重心，代表著我國社會、經濟發(fā)展的方向。在沿海地區(qū)，中小企業(yè)的融資問題近幾年得到了初步解決，雖然廣東、浙江、江蘇、福建等地，中小企業(yè)信用等級較高，負債率低，贏利水平有所提高，但是融資難依然是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。因此，進一步提升中小企業(yè)的信用能力，由有充足信用能力的第三方為信用不足的企業(yè)提供支持，促進中小企業(yè)融資擔保的發(fā)展和完善，是解決中小企業(yè)融資問題的關鍵所在。</p>

17、;<p>　　2. 東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔?，F狀分析</p><p>　　東南沿海地區(qū)以中小企業(yè)融資擔保為主體的擔保業(yè)已初步形成，與其他地區(qū)相比發(fā)展較快，業(yè)務實力較強，而且機構數量、資本規(guī)模、業(yè)務總量、經濟效益均呈持續(xù)倍增之勢，擔保機構具有很好的發(fā)展趨勢。中小企業(yè)融資擔保業(yè)在解決中小企業(yè)融資難、促進中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮著越來越重要的作用。</p><p>　　2.1東南沿

18、海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的現實狀況</p><p>　　我國東南沿海地區(qū)的融資擔保體系是在1999年正式啟動，以“一體兩翼”的模式運作的，即以政策性擔保為主，商業(yè)性和互助性擔保為輔。我國東南沿海地區(qū)擔保機構主要有政策性、互助性和商業(yè)性機構三種類型。其中政策性擔保機構是擔保體系的主體。政策性擔保是指以政府出資為主建立的中小企業(yè)信用擔保機構，是政府間接支持中小企業(yè)發(fā)展的政策性扶持機構，不以盈利為主要目的，是中小企業(yè)信用

19、擔保體系的核心。商業(yè)擔保是指商業(yè)擔保公司以盈利為目的，同時兼營投資等其他商業(yè)業(yè)務，從事的中小企業(yè)擔保業(yè)務只是其業(yè)務之一?；ブ鷵Ｊ侵钙髽I(yè)間互助擔保機構以會員企業(yè)為主要服務對象從事擔保業(yè)務，不以盈利為主要目的。</p><p>　　表2 東南沿海地區(qū)融資擔保體系現狀 </p><p>　　資料來源：《中國金融統(tǒng)計年鑒》  </p><p>　　2.2東南沿海地區(qū)中小

20、企業(yè)融資擔保存在的問題</p><p>　　長期以來，東南沿海地區(qū)中小企業(yè)因資產總量小、行業(yè)分步廣、不確定因素多等原因，導致整體信用度下降，我國的融資體系沒有針對中小企業(yè)的融資服務體系。中小企業(yè)融資難特別是貸款難的問題，已成為制約其發(fā)展的癥結。為解決中小企業(yè)融資難的問題，為中小企業(yè)在發(fā)展過程中創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境，近幾年，東南沿海地區(qū)各省市逐步建立了中小企業(yè)融資擔保體系。各級擔保機構通過擔保方式，支持商業(yè)銀行增

21、加對中小企業(yè)的信貸規(guī)模，緩解了中小企業(yè)融資難的矛盾，在促進中小企業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了積極作用。但是，通過幾年來的運營也反映暴露出一些難以解決的問題。</p><p>　　3. 中小企業(yè)融資擔保發(fā)展的國際比較和借鑒</p><p>　　在世界各國中，最早建立中小企業(yè)融資擔保體系的國家是日本，其次是美國、德國和加拿大，此外，英國 意大利，韓國，馬來西亞、新加坡，印度 我國的臺灣和香港也先后開展了相

22、應的業(yè)務。目前．全世界已有超過半數的國家和地區(qū)建立了中小企業(yè)融資擔保體系，其中具有代表性的國家和地區(qū)有美國、日本、英國、韓國及中國的臺灣地區(qū)。進行融資擔保體系的比較研究對于我們具有十分重要的借鑒意義。</p><p>　　4. 解決東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保問題的對策</p><p>　　根據我國東南沿海地區(qū)目前的經濟形勢，借鑒國外的經驗，我們必須采取相應的措施支持中小企業(yè)的發(fā)展，除了在

23、企業(yè)內部建立現代企業(yè)制度，確定明確產權關系，形成中小企業(yè)內部融資機制外，更要克服現有中小企業(yè)融資擔保中存在的諸種缺陷，提高融資擔?？冃А?。</p><p><b>　　4.1具體對策</b></p><p>　　廣東、浙江、江蘇、福建等地，中小企業(yè)也成為經濟的骨干和經濟增長的引擎，產品升級和技術更新快，這些地區(qū)的銀行都積極對中小企業(yè)融資。此外，由于經濟發(fā)展水平較高以及

24、民間信用擔保體系的建立，這些地區(qū)親友借貸、職工內部集資以及民間借貸等非正規(guī)金融在中小企業(yè)融資中發(fā)揮了重要作用。在中西部地區(qū)，中小企業(yè)數量及質量均與沿海有較大差異，當地銀行由于資產質量和收益方面的考慮，制定對中小企業(yè)慎貸的策略，同時非正規(guī)金融業(yè)遠不如江浙地區(qū)發(fā)育程度高。在沿海地區(qū)，雖然中小企業(yè)的融資擔保問題得到了較好解決，但出現的問題也不可忽視，應完善和發(fā)展東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保，起到其對中部和西部的示范作用。</p>

25、<p>　　4.2 正確處理政府及金融機構與融資擔保方的關系</p><p>　　在計劃經濟向市場經濟轉化過程中。計劃形式的思維定勢和它強大的慣性仍在人們潛意識中存在。政府官員仍習慣包攬一切，習慣于使用政府行政手段解決所有問題，包括本該由市場和企業(yè)決定的問題。因此，政府出資的中小企業(yè)融資擔保機構，在操作上要避免行政色彩，以免遭信托投資公司倒閉的覆轍。政府應退出微觀決定層，轉為宏觀政策引導和監(jiān)督。&l

26、t;/p><p>　　4.3 拓展中小企業(yè)融資擔保機構資金來源渠道</p><p>　　針對東南沿海各省中小企業(yè)融資擔保資金不足的問題,積極有效地組織融資擔保資金來源，保持合理的資金規(guī)模和結構，對融資擔保機構具有十分重要的意義</p><p>　　4.4 健全風險補償與化解機制 </p><p>　　中小企業(yè)融資擔保機構是為中小企業(yè)向金融部門融

27、資提供擔保服務的部門，它是以經營風險為主業(yè)的。東南沿海地區(qū)擔保機構為中小企業(yè)提供融資擔保面臨著擔保賠付的風險。如何正確的識別風險、控制風險、防范風險，從而有效地化解風險，對擔保機構保證生存和發(fā)展具有重要意義。</p><p>　　針對擔保行業(yè)僅靠保費維持發(fā)展、風險與收入不對稱的情況，一些省市專門建立了信用擔保專項資金，扶持中小企業(yè)信用擔保的建設。如江蘇省財政連續(xù)3年、每年2億元用于增加省市擔保機構的資金和風險補償

28、，以增加擔保機構的擔保能力。中小企業(yè)信用擔保的實踐表明，與貼息、免稅、撥款、投資等其他政策性資金支持方式相比，中小企業(yè)信用擔保的放大和杠桿功能更加明顯，經濟和社會效益更為突出。</p><p>　　4.5 完善相關法律法規(guī)</p><p>　　融資擔保是高風險行業(yè)，法律規(guī)范不健全是融資擔保中最大的風險。由于擔保機構是聯系企業(yè)與銀行的紐帶，融資擔保法律關系涉及行業(yè)內外多個方面、多個部門的利益

29、,因此為了使融資擔保制度能夠順利推行，必須要制定全國統(tǒng)一的融資擔保法，以全面規(guī)范融資擔保中的問題。首先,全國人大應考慮盡快出臺《中小企業(yè)融資擔保法》。國家立法機關的立法具有最高的權威性和強制力,是統(tǒng)一規(guī)范全國融資擔保的有力保障，也是融資擔保行政法規(guī)和規(guī)章的制定依據。融資擔保立法應當明確授權一個行政機關作為融資擔保機構的監(jiān)督管理部門，明確規(guī)定監(jiān)督管理的職權和監(jiān)管失職的法律責任。同時,還要特別防止多頭監(jiān)管的做法,以盡快結束擔保業(yè)盲目發(fā)展的局

30、面。其次,盡快出臺配套的法規(guī)、政策,建立一套規(guī)范的風險控制機制、財務管理機制及其他管理機制,使擔保機構在業(yè)務發(fā)展過程中不斷加強對風險的防范力度。鑒于地方性法律缺乏, 可將地方擔保業(yè)管理細則、條規(guī)以規(guī)范性、科學性、系統(tǒng)性方式加以完善。</p><p>　　4.6 建立多層次中小企業(yè)融資擔保體系</p><p>　　由于東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保與西部中部等地區(qū)相比具有機構規(guī)模優(yōu)勢和區(qū)域優(yōu)

31、勢，而且財政能力較強，面對區(qū)域經濟金融發(fā)展水平所存在的較大差異，應建立和完善一整套全方位、多層次、立體化的中小企業(yè)融資擔保體系，是中小企業(yè)快速健康發(fā)展的必然要求。中小企業(yè)融資擔保體系的總體架構為：以地市、行業(yè)為主從事擔保業(yè)務的擔保機構和以省、國家為主從事再擔保業(yè)務的再擔保機構為主建立一套全國性的中小企業(yè)融資擔保體系。中小企業(yè)擔保機構的法律形式可以是企業(yè)法人，也可以是事業(yè)法人或社團法人。就目前而言，可以建立以政府主導的中小企業(yè)擔保機構為主

32、的、多種性質擔保機構同時并存的多層次的融資擔保體系。政府主導的中小企業(yè)信用擔保機構提供的信用擔保應以公益性、政策性為主要目標，重點扶持符合國家產業(yè)政策、能夠帶動技術升級和擴大就業(yè)且市場前景較好的企業(yè)，同時還要大力發(fā)揮民間資本的作用，積極鼓勵和扶持行業(yè)主導型擔保機構和商業(yè)性擔保機構的發(fā)展，這樣既解決了擔保資金短缺的問題又可以通過積極引導，實現彼此之間分工合作、合理競爭的良好氛圍。</p><p><b>

33、　　結 論</b></p><p>　　中小企業(yè)融資具有特殊性，中小企業(yè)融資擔保是拓寬中小企業(yè)融資渠道的一種有效手段。東南沿海地區(qū)經濟發(fā)展較其它地區(qū)快，優(yōu)先發(fā)展和完善此地區(qū)的中小企業(yè)融資擔保對發(fā)展其他區(qū)域的融資擔保體系有借鑒和引導作用，本文在研究東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保的完善的同時，對我國擔保機構普遍存在的問題提出了一些膚淺的看法。結合東南沿海地區(qū)的實際，參照國外的成熟做法，對形成具有示范作用的中

34、小企業(yè)融資擔保體系提出一些建議。由于本人學識與研究能力有限，加之我國中小企業(yè)融資擔保制度起步晚，實踐中的經驗不成熟，理論上的探討也比較薄弱，而且理論界尚未形成以區(qū)域為研究對象的關于擔保體系全面的研究成果，可借鑒的東西相對較少，所以筆者對這一論題進行研究時也難免觀點淺陋，文中的膚淺與偏頗在所難免，懇請各位老師批評指正。這篇文章僅對東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔保作了初步的比較分析，得出了東南沿海地區(qū)的融資擔保應就其本身特征和問題在處理三方關系

35、、拓展資金來源、健全風險化解機制、完善法律法規(guī)等方面進一步建設，而規(guī)模優(yōu)勢和區(qū)位優(yōu)勢形成的歷史背景、現實環(huán)境、融資制度安排都是有待繼續(xù)深入研究的領域。</p><p><b>　　參考文獻</b></p><p>　　[1] 鐘玲．對發(fā)展和完善我國中小企業(yè)融資擔保體系的思考．西南財經大學碩士學位論文．</p><p>　　[2] 張成．對鹽城市

36、中小企業(yè)融資擔保機構發(fā)展的調查．金融研究． </p><p>　　[3] 雷娜．福建省中小企業(yè)融資擔保業(yè)發(fā)展問題初探．福建教育學院學報．</p><p>　　[4] 《上海中小企業(yè)融資擔?，F狀研究》課題組．上海中小企業(yè)融資擔保市場運作分析．資金融通</p><p>　　[5] 葉小航．深圳市中小企業(yè)融資擔保的實踐與思考．金融縱橫．</p><p&

37、gt;　　[6] 陳浪南，葉青，劉宏偉．廣東省中小企業(yè)融資擔保體系的問題及對策．</p><p>　　[7] 智洪安．完善浙江省中小企業(yè)信用擔保體系的建議．企業(yè)改革與管理．</p><p>　　[8] 潘甲．溫州市中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展現狀與對策．當代經濟．</p><p>　　[9] 周笑梅，劉鐘欽．對我國中小企業(yè)信用擔保機構的思考．沈陽師范大學學報．</

38、p><p>　　[10] 唐輝．中小企業(yè)融資擔保體系的國際比較及其對我國的借鑒意義．集團經濟究．</p><p>　　[11] 王召．中小企業(yè)信用擔保制度建設的國際經驗．證券市場導報．</p><p><b>　　致謝</b></p><p>　　經過一段時間的收集與整理，我終于完成了我的畢業(yè)論文《東南沿海地區(qū)中小企業(yè)融資擔

39、保問題研究》。在本次論文的選題方向和研究內容的方向都得到了xx老師的悉心指導，讓我有方向，有目的地寫這篇論文。從最初的定題、資料收集、開題報告到寫作、修改、論文定稿，我的導師都嚴格把關，悉心指導，我愿借此機會向趙忠華教授表示衷心的感謝！在此次論文中，還得到我朋友們的幫助，我還希望借此機會向朋友門表示感謝！隨著畢業(yè)論文的完成，我的大學生涯也即將結束，我愿借此機會感謝在大學期間幫助過我、關心過我的輔導員和所有任課的老師，你們不僅教授我知識，