基于經(jīng)濟資本管理的商業(yè)銀行績效評價研究.pdf_第1頁
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文檔簡介

1、商業(yè)銀行本質(zhì)上是經(jīng)營風險的企業(yè),必須在保證資金流動性和安全性的前提下追求盈利目標,為此我們有必要在績效評價中充分考慮風險因素。商業(yè)銀行一般通過計提損失準備金覆蓋可預期的損失,而對于未預期損失,則需要一定的經(jīng)濟資本量來彌補。通過引入經(jīng)濟資本,商業(yè)銀行能夠較好地解決風險和收益匹配的問題,充分發(fā)揮了資本抵御風險和創(chuàng)造價值的功能,在商業(yè)銀行績效管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。然而,引入經(jīng)濟資本進行績效評價,目的并不是規(guī)避風險,而是憑借先進的風險度

2、量和調(diào)整技術,準確估計出不同的業(yè)務可能導致的非預期損失,用風險重構利潤,得出真實的收益水平,進而指導商業(yè)銀行的業(yè)務決策和經(jīng)營管理。
  本文首先對國內(nèi)外商業(yè)銀行績效評價研究現(xiàn)狀及理論基礎進行了簡單梳理,著重分析了目前我國商業(yè)銀行績效評價存在的不足,結合國外商業(yè)銀行先進的管理理念、國內(nèi)風險防范和業(yè)務發(fā)展的需要以及相關政策規(guī)定,討論了在我國商業(yè)銀行績效管理中引入經(jīng)濟資本的必要性和可行性。其次,對經(jīng)濟資本管理框架的主要內(nèi)容:經(jīng)濟資本的計

3、量、經(jīng)濟資本的分配和基于風險調(diào)整的績效評價(RAPM)進行了深入分析。在此基礎上,選取了十家商業(yè)銀行2004~2011年的統(tǒng)計數(shù)據(jù),以風險調(diào)整后的資本收益率(RAROC)指標為例,通過RAROC指標的計量、與傳統(tǒng)績效評價指標的比較分析,研究了經(jīng)濟資本在我國商業(yè)銀行績效評價中的應用途徑,及其優(yōu)勢與局限性。最后,通過建立多元線性回歸模型,采用加權最小二乘法(WLS)研究商業(yè)銀行規(guī)模、風險控制能力、業(yè)務結構等因素對RAROC指標的影響,探討提

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