基于供應(yīng)鏈視角ZQ集團(tuán)營(yíng)運(yùn)資金管理研究.pdf

1、營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)存放于流動(dòng)資產(chǎn)上的資金，又稱為營(yíng)運(yùn)資本，包括存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款、交易性金融資產(chǎn)等部分，是流動(dòng)負(fù)債和流動(dòng)資產(chǎn)的總稱。營(yíng)運(yùn)資金具有變現(xiàn)容易、需求變動(dòng)大、周轉(zhuǎn)時(shí)間短等特點(diǎn)，不同的管理策略和方法可以導(dǎo)致極為不同的經(jīng)營(yíng)效果，成本和收益是最明顯的體現(xiàn)，營(yíng)運(yùn)資金管理工作對(duì)對(duì)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理活動(dòng)粗暴地按會(huì)計(jì)報(bào)表科目展開(kāi)，難以運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際管理工作中去，是財(cái)務(wù)人員的慣性思維，浪費(fèi)人力、物力。
　　營(yíng)運(yùn)資

2、金和供應(yīng)鏈?zhǔn)敲芮邢嚓P(guān)、互相纏繞的，供應(yīng)鏈理論把整個(gè)供應(yīng)鏈活動(dòng)分為三個(gè)渠道，在邏輯上也可以理解為三個(gè)階段，分別是采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷渠道，在不同的渠道中，所需要的營(yíng)運(yùn)資金活動(dòng)可以包括不同的內(nèi)容，而不同的渠道中的營(yíng)運(yùn)資金活動(dòng)具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，處理方法的一致性。
　　本文首先介紹供應(yīng)鏈的概念和內(nèi)涵以及營(yíng)運(yùn)資金的按供應(yīng)鏈和渠道分類的方法和評(píng)價(jià)體系，為下一部分的分析和評(píng)價(jià)提供理論基礎(chǔ)。同時(shí)完善的基于供應(yīng)鏈四個(gè)渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理方法體系。如信息化采

3、購(gòu)管理、供應(yīng)商關(guān)系管理、生產(chǎn)存貨管理等。
　　其次就本文選擇的案例企業(yè)及其行業(yè)做出具體分析，通過(guò)歸納分析、規(guī)范分析、案例研究的研究方法實(shí)際分析重卡制造企業(yè)ZQ集團(tuán)公司的營(yíng)運(yùn)資金管理情況，分采購(gòu)、生產(chǎn)、營(yíng)銷、理財(cái)四個(gè)渠道分析其營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程中的現(xiàn)狀、問(wèn)題，并就問(wèn)題出現(xiàn)的深層次原因做出剖析。
　　最后，根據(jù)以上的分析，針對(duì)ZQ集團(tuán)公司分渠道對(duì)其營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程實(shí)踐中出現(xiàn)的問(wèn)題分給出對(duì)策及保障性措施的二維方案體系。為ZQ營(yíng)運(yùn)資金