浦發(fā)銀行S分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、目前，商業(yè)銀行的主要利潤來源來自于商業(yè)銀行內(nèi)部的信貸業(yè)務(wù)，作為商業(yè)銀行的主營業(yè)務(wù)之一，信貸業(yè)務(wù)占有十分重要的地位。與此同時，伴隨著目前全球金融化的發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展也同樣帶來了不可避免的弊端。一方面，大力發(fā)展商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)可以有效的增強(qiáng)商業(yè)銀行在行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的競爭能力；但是另一方面，銀行要保證利潤的穩(wěn)速增長就有可能盲目擴(kuò)大信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模甚至提高信貸風(fēng)險資產(chǎn)比重。在這樣的情況下，若是沒有良好內(nèi)部控制系統(tǒng)來控制風(fēng)險，商業(yè)銀行大力發(fā)展信貸業(yè)

2、務(wù)的做法不僅不能為商業(yè)銀行自身創(chuàng)造可觀的利潤，反而會引發(fā)更大的危機(jī)。在此之前，由于失敗的內(nèi)部控制而給商業(yè)銀行造成損失的例子也不少。對于內(nèi)部控制來說，其實是一種能夠有效的控制信貸風(fēng)險的手段，所以，建立完善的內(nèi)部控制體系是十分必要的。同時，浦發(fā)銀行自上市以后就對各個基層分行信貸業(yè)務(wù)方面的經(jīng)營以及管理有了更高的要求。S分行作為一級分行，在當(dāng)?shù)鼐哂信e足輕重的地位。所以，在浦發(fā)銀行經(jīng)營政策和現(xiàn)實市場壓力的雙重壓力下，對 S分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制情況

3、的研究、存在問題分析并提出相對應(yīng)的改進(jìn)對策是很有必要的。
　　本文以浦發(fā)銀行S分行為研究對象，以內(nèi)部控制理論和風(fēng)險控制理論為相對應(yīng)的理論基礎(chǔ)。首先采取實地調(diào)研的方法，以S分行的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況、風(fēng)險評估體系、信貸業(yè)務(wù)操作流程以及信貸業(yè)務(wù)授信制度等方面分析了S分行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方面的狀況。其次在COSO內(nèi)部控制框架的理論基礎(chǔ)上分析了S分行在內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別和評估、內(nèi)部控制措施、信息反饋與溝通、監(jiān)督與自我評價五要素方面的不完善