農(nóng)發(fā)行“金融扶貧”貸款風(fēng)險內(nèi)部控制研究.pdf

1、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是我國的農(nóng)業(yè)政策性銀行，成立于1994年，歸屬國務(wù)院直接管理。主要從事糧油信貸資金供應(yīng)，農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、扶貧貸款等業(yè)務(wù)。2015年9月8日，國務(wù)院扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在北京簽署“政策性金融扶貧合作協(xié)議”。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，于2016年在各級基層支行成立金融扶貧事業(yè)部。金融扶貧中涉及易地扶貧搬遷金融服務(wù)，對接基礎(chǔ)設(shè)施、基本公共服務(wù)等領(lǐng)域金融服務(wù)，特色產(chǎn)業(yè)和專項扶貧金融服務(wù)，貧困人口就業(yè)就學(xué)金融服務(wù)，部分業(yè)

2、務(wù)貸款金額大、貸款周期長，面臨諸多風(fēng)險因素，同時我國金融市場信用機制并不完善，使得農(nóng)發(fā)行在“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)中存在很大風(fēng)險。因此，如何通過提高內(nèi)部控制水平控制“金融扶貧”貸款風(fēng)險，將直接影響農(nóng)發(fā)行的可持續(xù)發(fā)展及我國扶貧政策的有效落地。筆者作為農(nóng)發(fā)行基層支行員工，以控制“金融扶貧”貸款風(fēng)險為目的，試圖提出提高農(nóng)發(fā)行在“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)中內(nèi)部控制水平的思路，提升扶貧政策有效落地能力。
　　本文首先闡述了現(xiàn)代內(nèi)控理論及“金融扶貧”貸

3、款業(yè)務(wù)內(nèi)控研究背景及意義，之后通過對農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行貸款業(yè)務(wù)流程圖采用流程圖分析法、對已發(fā)生的案例采用根本原因分析法進行農(nóng)發(fā)行“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險識別，而后進一步探究產(chǎn)生風(fēng)險的原因，最后通過現(xiàn)代內(nèi)控理論提出了化解農(nóng)發(fā)行“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險的措施并對農(nóng)發(fā)行“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制發(fā)展進行展望。
　　在對農(nóng)發(fā)行“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險識別中，筆者通過貸款業(yè)務(wù)流程圖及相關(guān)案例分析出目前農(nóng)發(fā)行貸款業(yè)務(wù)存在項目篩選結(jié)果缺乏公平性、真

4、實性；盡職調(diào)查中沒有將審核劃為重點工作；貸后管理不能完全適應(yīng)“金融扶貧”貸款業(yè)務(wù)的需要這三大風(fēng)險。結(jié)合現(xiàn)代內(nèi)控理論進行進一步探究，這三大風(fēng)險的產(chǎn)生原因是內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱、風(fēng)險評估能力較差、信息溝通及時有效較難保證、監(jiān)督活動不夠持續(xù)有效四個方面。結(jié)合農(nóng)發(fā)行實際情況，提出了加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、提高風(fēng)險評估能力、利用信息化手段構(gòu)建及時有效的溝通平臺、持續(xù)監(jiān)控過程、增強監(jiān)控力度、建章立制完善“金融扶貧”項目信貸風(fēng)險管理體系五個措施，旨在通