中韓監(jiān)事制度比較研究.pdf

1、近些年，披露出越來越多的上市公司財務造假，給證券市場帶來不小的沖擊，究其原因，監(jiān)事會難逃其責。我國的監(jiān)事制度呈現(xiàn)出一種近乎失效的態(tài)勢，相關立法的不完善，選任、獎懲機制的欠缺，實踐中監(jiān)事會的獨立性不夠，與獨立董事職能重疊帶來的沖突加劇，以及監(jiān)事會成員自身素質(zhì)低下等成為了導致監(jiān)事會無法發(fā)揮其作用的核心因素。韓國監(jiān)事制度在探索中形成了一元制與二元制并存的制度設計。除國家特殊規(guī)定外，公司可以根據(jù)實際情況在監(jiān)事會和監(jiān)察委員會這兩種監(jiān)督機構中自主選

2、擇適用，其做法值得我國借鑒以解決我國監(jiān)事會與獨立董事并存帶來的問題。提高監(jiān)事會監(jiān)督工作的有效性，充實監(jiān)事會職權尤為重要。韓國賦予監(jiān)事會對子公司的調(diào)查權，董事會召集請求權以及各種自主提起訴訟的訴權，這些做法對保障監(jiān)事地位，并且充分全面發(fā)揮監(jiān)督職能有積極作用。另外，在監(jiān)事成員選任時對大股東表決權的限制以及對監(jiān)事成員責任和獎懲機制的相關規(guī)定，在我國監(jiān)事制度中存在空白，都值得我國向韓國學習借鑒。立法中明確監(jiān)事成員的專業(yè)背景要求，提高監(jiān)事自身素質(zhì)