XX銀行大連分行應對信用證欺詐的案例研究.pdf

1、信用證是一種重要的國際貿(mào)易結算工具，由于我國對外貿(mào)易處于高速增長期，雖然近年來信用證結算方式在國際貿(mào)易中的占比有所下降，但其絕對量仍然在快速增長。信用證有其獨特的性質，信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于貿(mào)易合同之外的另外一種契約，在信用證業(yè)務中，開證行以被提示了符合信用證規(guī)定的單據(jù)作為承擔付款責任的最終依據(jù)。但是也正是由于信用證支付方式獨立抽象和嚴格相符原則的內(nèi)在缺陷以及有關當事人位于不同國家和地區(qū)，不法分子受巨大利

2、潤誘使，使得信用證支付方式風險加大從而產(chǎn)生了種種信用證欺詐行為。 由于信用證欺詐屬于智慧型犯罪，是危害信用證開展的一個毒瘤，它不但攪亂了金融秩序，影響銀行信譽，降低人們對現(xiàn)代金融結算手段的信任程度，造成資金損失。作為正處于股份制改造關鍵時期的XX銀行，更是深受其害。為此本文通過以案例形式提出問題、用風險管理理論分析問題、用經(jīng)驗總結方式解決問題。 本文分四個部分進行闡述。文章的第一部分為概述，對信用證的涵義、信用證欺詐的危